人力资源给合作公司代发工资，会计分录是什么呀，自己员工缴纳社保的会计分录是什么？

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2024/3/11 8:37:16

只是代发工资么

员工是跟合作公司签的劳动合同么

是的，也代扣代缴个税

为什么要代开个税

跟我们人力资源签的劳务派遣合同

是合作公司跟你们签的劳务派遣合同么

是的，我们公司给合作公司员工报个税

对于一般纳税人劳务派遣公司代发工资，选择差额计税，账务处理可参考：（1）全额确认收入时：借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费—简易计税（2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减时：借：主营业务成本应交税费—简易计税 dai：应付职工薪酬借：应付职工薪酬 dai：银行存款（3）实际缴纳增值税时：借：应交税费—简易计税 dai：银行存款

老师，我没太看明白，比如我们公司都到代发工资款10万，需要给合作公司开工资9万，我们缴纳增值税500元，选择差额开票，这个分录是什么呀

我们给合作公司开出去的是专票

你们是选择的全额计税么

选择差额计税开票

老师麻烦你分几步帮我列出，我没接触过这个行业不太明白

上面就是差额计税的入账分录

能把我比喻的数字带进去吗？

这样更直观

公司是一般纳税人么

一般纳税人

上面的分录我没太看明白

收到款项是10万，为什么只开9万

也开10万，就是我们需要给合作公司开出去的工资是9万

9万是我们的扣除数

剩下的1万就是公司收了，是吧

对，属于我们代开的手续费

1）全额确认收入时：借：银行存款 100000 dai：主营业务收入95,238.10 应交税费—简易计税4,761.90 2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减时：借：主营业务成本85,714.29 应交税费—简易计税4,285.71 dai：应付职工薪酬90000 借：应付职工薪酬90000 dai：银行存款90000

（3）实际缴纳增值税时：借：应交税费—简易计税476.19 dai：银行存款476.19

我选择差额征税开票，不是直接缴纳税费476.19吗？

我的进项票也没有呀

我只给对方开具一个专票啊

选择差额计税了，就不能抵扣进项税额了

对，我不抵扣

选择差额计税的话，就1万部分开专票就可以了

对，我就问的这个会计分录是什么

就是账务处理啊

你看，前面标的很清楚了

你这个不是纳税4000多吗？

我这个差额开票是400多啊

这个分录跟我这种情况不一样啊

按照你说的，收到10万，其中9万是员工工资，1万是公司收的手续费，差额计税，正确的计算结果增值税就是476.19

对呀

就是这个的账务处理

嗯，就是上面的分录，还有哪里有问题么

上面的分录税不是4000多吗

借dai方能理解么

能啊

这两个数相减就是476.19

这个成本我没有发票，怎么入账

你不是发工资了么，不是有银行流水记录，个税申报记录么

那你看这种发票的税是400多

你给出的分录税是4000多，这样可以吗？

这个税是400多，我就纠结在这了

不可以做分录直接写dai税400多吗？

上面我发的是比较规范的账务处理分录

不可以做分录直接写dai税400多吗？也可以，但是不太规范

明白了，谢谢老师

不客气哦

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2024-03-11 08:3743542567

人力资源给合作公司代发工资，会计分录是什么呀，自己员工缴纳社保的会计分录是什么？

王苗苗老师2024-03-11 08:40

只是代发工资么

王苗苗老师2024-03-11 08:40

员工是跟合作公司签的劳动合同么

2024-03-11 08:4043542567

是的，也代扣代缴个税

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