退回公积金

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2024/3/13 9:10:54

退回公积金

请问员工退回了多交的公积金怎么处理

员工个人银行存款退回的吗?

如果之前多缴的计入了其他应收款 收回 借:银行存款 dai:其他应收款

个人打回到公司账户了

那跟上个月和这个月的公积金计提,工资计提发放这些有影响吗

没有

正常计提

正常发放

多缴的部分计入其他应收款

那就其他的不需要变动,多交的退回的计入其他应收款就可以哦

前提是你们当时缴纳的时候不是多缴了,当时的分录是 借:应付职工薪酬单位部分 其他应收款 个人部分 其他应收款多缴部分 dai:银行存款

这样收回退回的部分借;银行存款dai:其他应收款 多缴部分

这样其他应收款会平

如果你之前没有区分出来,也没有挂账的话,会其他应收款形成挂账

之前没有区分出来

那这个形成挂账要怎么处理

那你之前的记账是怎么记得

就是包括多的正常做的

那你们就是正常的分录 假如是缴纳了4000元,借:应付职工薪酬单位2000其他应收款2000dai:银行存款4000 实际上应该缴纳3000.多交了1000元。那么员工需要退回这个1000元

退回的分录 借:银行存款1000dai:其他应收款500 应付职工薪酬500

同时冲减之前多计提的单位部分 借:应付职工薪酬500 dai:管理费用等单位部分500

发放工资的时候扣除按照实际应该承担的个人部分扣除

是这个员工离职了,2月份不应该给他交的,然后这个2月份公积金的钱在1月工资里扣除了

那是不是要调整上个月的工资

你们都扣除了,为什么还要退回

因为2月是不应该给他交的啊

你们不是扣过了

假如这个人的1月份工资是10000元, 个人公积金是1000,公司缴纳1000,1月份正常缴纳,正常扣除1000,2月份继续缴纳了,在1月份的工资里面扣除 2000

退回的是公司部分的

计提工资 借:管理费用10000dai:应付职工薪酬10000 计提缴纳的公积金 借:管理费用1000 dai:应付职工薪酬1000 缴纳公积金 借:应付职工薪酬1000其他应收款1000dai:银行存款2000 2月份缴纳的公积金 还是按照正常的分录编制

发放1月份的工资的时候 借:应付职工薪酬 10000dai:其他应收款(1+2月的个人部分)2000 银行存款8000

收回退回的公司部分 借:银行存款 1000dai:应付职工薪酬1000 冲减2月份多计提的费用 借:应付职工薪酬 1000dai:管理费用1000

思路是这样的

发放的时候其他应收款为什么是1+2月的个人部分啊

你不是说你们从1月份扣除了

扣除的个人部分,单位部分单独退回来

那社保怎么计提发放啊

上面的分录都写给你了哈

就是把多计提的公司部分公积金冲掉是吧

个人部分做其他应付款是一样的吧

对,根据之前的处理,把退回的2月份的公司部分原分录冲回

个人部分在工资里面扣除了,还是通过往来的科目冲账

其他应收款和其他应付款的处理原理是一样的

最后平掉就好了

好的,谢谢老师

老师那我管理费用公积金有dai方余额啊

是结转损益的时候结转掉吗

老师,那为什么最后未分配利润期末-期初余额跟利润总额差这个收回的金额啊

你们如果是当年一年的业务,不存在差异

如果你们的跨年的业务,调账的时候使用了未分配利润数据,会影响你的期初数据

你们 不是2.3月份的调整和业务

不涉及到去年的未分配利润的期初数据,或者你自己检查检查账务

那个返回的公积金是本命2月的

我看就差这个数哎

那需要检查你的账务了

这个管理费用损益结转在dai方红字,那是要放在借方吗

你冲减的话可以借方红字

这次返回的公积金要怎么结转啊

借:应付职工薪酬 正数 借:管理费用负数

结转的时候 dai:本年利润 dai:管理费用负数

借:应付职工薪酬 正数 借:管理费用负数那借dai方不是不平吗

不好意思看错了

好的

是结转损益的时候期间费用一定是在dai方的吗

看你们的软件设置,一般是在dai方

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2024-03-13 09:1042110175

退回公积金
会计宝

2024-03-13 09:1142110175

请问员工退回了多交的公积金怎么处理
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:20

员工个人银行存款退回的吗?
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:21

如果之前多缴的计入了其他应收款 收回 借:银行存款 dai:其他应收款

2024-03-13 09:2142110175

个人打回到公司账户了
会计宝

2024-03-13 09:2242110175

那跟上个月和这个月的公积金计提,工资计提发放这些有影响吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:31

没有
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:31

正常计提
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:31

正常发放
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:32

多缴的部分计入其他应收款

2024-03-13 09:3642110175

那就其他的不需要变动,多交的退回的计入其他应收款就可以哦
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:38

前提是你们当时缴纳的时候不是多缴了,当时的分录是 借:应付职工薪酬单位部分 其他应收款 个人部分 其他应收款多缴部分 dai:银行存款
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:38

这样收回退回的部分借;银行存款dai:其他应收款 多缴部分
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:38

这样其他应收款会平
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:39

如果你之前没有区分出来,也没有挂账的话,会其他应收款形成挂账

2024-03-13 09:4242110175

之前没有区分出来
会计宝

2024-03-13 09:4342110175

那这个形成挂账要怎么处理
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 09:51

那你之前的记账是怎么记得

2024-03-13 09:5442110175

就是包括多的正常做的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:00

那你们就是正常的分录 假如是缴纳了4000元,借:应付职工薪酬单位2000其他应收款2000dai:银行存款4000 实际上应该缴纳3000.多交了1000元。那么员工需要退回这个1000元
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:00

退回的分录 借:银行存款1000dai:其他应收款500 应付职工薪酬500
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:01

同时冲减之前多计提的单位部分 借:应付职工薪酬500 dai:管理费用等单位部分500
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:01

发放工资的时候扣除按照实际应该承担的个人部分扣除

2024-03-13 10:2142110175

是这个员工离职了,2月份不应该给他交的,然后这个2月份公积金的钱在1月工资里扣除了
会计宝

2024-03-13 10:2342110175

那是不是要调整上个月的工资
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:25

你们都扣除了,为什么还要退回

2024-03-13 10:2642110175

因为2月是不应该给他交的啊
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:27

你们不是扣过了
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:27

假如这个人的1月份工资是10000元, 个人公积金是1000,公司缴纳1000,1月份正常缴纳,正常扣除1000,2月份继续缴纳了,在1月份的工资里面扣除 2000

2024-03-13 10:2942110175

退回的是公司部分的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:29

计提工资 借:管理费用10000dai:应付职工薪酬10000 计提缴纳的公积金 借:管理费用1000 dai:应付职工薪酬1000 缴纳公积金 借:应付职工薪酬1000其他应收款1000dai:银行存款2000 2月份缴纳的公积金 还是按照正常的分录编制
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:30

发放1月份的工资的时候 借:应付职工薪酬 10000dai:其他应收款(1+2月的个人部分)2000 银行存款8000
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:31

收回退回的公司部分 借:银行存款 1000dai:应付职工薪酬1000 冲减2月份多计提的费用 借:应付职工薪酬 1000dai:管理费用1000
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:31

思路是这样的

2024-03-13 10:4642110175

发放的时候其他应收款为什么是1+2月的个人部分啊
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:46

你不是说你们从1月份扣除了
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 10:47

扣除的个人部分,单位部分单独退回来

2024-03-13 11:2242110175

那社保怎么计提发放啊
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 11:32

上面的分录都写给你了哈

2024-03-13 11:3742110175

就是把多计提的公司部分公积金冲掉是吧
会计宝

2024-03-13 11:3942110175

个人部分做其他应付款是一样的吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 11:40

对,根据之前的处理,把退回的2月份的公司部分原分录冲回
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 11:40

个人部分在工资里面扣除了,还是通过往来的科目冲账
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 11:40

其他应收款和其他应付款的处理原理是一样的
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 11:41

最后平掉就好了

2024-03-13 11:5642110175

好的,谢谢老师
会计宝

2024-03-13 13:3042110175

老师那我管理费用公积金有dai方余额啊
会计宝

2024-03-13 13:3142110175

是结转损益的时候结转掉吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 13:34

2024-03-13 14:4842110175

老师,那为什么最后未分配利润期末-期初余额跟利润总额差这个收回的金额啊
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 14:50

你们如果是当年一年的业务,不存在差异
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 14:51

如果你们的跨年的业务,调账的时候使用了未分配利润数据,会影响你的期初数据
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 14:51

你们 不是2.3月份的调整和业务
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 14:52

不涉及到去年的未分配利润的期初数据,或者你自己检查检查账务

2024-03-13 14:5242110175

那个返回的公积金是本命2月的
会计宝

2024-03-13 14:5242110175

我看就差这个数哎
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 14:57

那需要检查你的账务了

2024-03-13 15:1742110175

这个管理费用损益结转在dai方红字,那是要放在借方吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 15:18

你冲减的话可以借方红字

2024-03-13 15:1842110175

这次返回的公积金要怎么结转啊
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 15:18

借:应付职工薪酬 正数 借:管理费用负数
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 15:19

结转的时候 dai:本年利润 dai:管理费用负数

2024-03-13 15:2042110175

借:应付职工薪酬 正数 借:管理费用负数那借dai方不是不平吗
会计宝

2024-03-13 15:2142110175

不好意思看错了
会计宝

2024-03-13 15:2142110175

好的
会计宝

2024-03-13 15:2242110175

是结转损益的时候期间费用一定是在dai方的吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-03-13 15:28

看你们的软件设置,一般是在dai方
税务师晓雨

税务师晓雨2024-03-13 15:29

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