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请问可以抵扣进项的代扣代缴增值税 的账务处理

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2024/3/13 18:25:06

请问可以抵扣进项的代扣代缴增值税 的账务处理

直接根据代扣代缴的完税证明，借：应交税费-应交增值税-进项 dai：银行存款

计提的时候借：管理费用 dai：其他应付款 应交税费-代扣代缴增值税 这里是不是就应该在借方加上应交税费-应交增值税进项？

你这个可以抵扣的代扣代缴的进项是什么业务产生的？

特许权使用费

支付费用时: 借:成本或者费用 借:应交税费-应交增值税（进项税额） dai:银行存款 dai:应交税费-代扣代缴增值税 交税时: 借:应交税费-代扣代缴增值税 dai:银行存款

也可先不做进项税，等实际交税的时候再依据完税证明直接借进项税dai银行

哦 交税的时候没有做这笔进项税

那当时交税金的那个分录应该是做错了？可以做红冲分录然后重新计提一下

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-03-13 18:2538144197

请问可以抵扣进项的代扣代缴增值税 的账务处理
会计宝
会计宝

燕子老师2024-03-13 18:28

直接根据代扣代缴的完税证明，借：应交税费-应交增值税-进项 dai：银行存款

2024-03-13 18:3438144197

计提的时候借：管理费用 dai：其他应付款 应交税费-代扣代缴增值税 这里是不是就应该在借方加上应交税费-应交增值税进项？
会计宝
会计宝

燕子老师2024-03-13 18:36

你这个可以抵扣的代扣代缴的进项是什么业务产生的？

2024-03-13 18:3738144197

特许权使用费
会计宝
会计宝

燕子老师2024-03-13 18:42

支付费用时: 借:成本或者费用 借:应交税费-应交增值税（进项税额） dai:银行存款 dai:应交税费-代扣代缴增值税 交税时: 借:应交税费-代扣代缴增值税 dai:银行存款
会计宝

燕子老师2024-03-13 18:45

也可先不做进项税，等实际交税的时候再依据完税证明直接借进项税dai银行

2024-03-13 18:4838144197

哦 交税的时候没有做这笔进项税
会计宝
会计宝

燕子老师2024-03-13 18:52

那当时交税金的那个分录应该是做错了？可以做红冲分录然后重新计提一下
燕子老师

燕子老师2024-03-13 18:53

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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