公司采购半成品(接头)5元(含税)。板子的价格100(含税)。会计分录这样做对吗 购入接头时: 借:原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 贷:应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商: 借:委外加工物资4.42 贷:原材料----半成品4.45 板子和接头(成品)回来时: 借:库存商品97.17 进项税12.08 贷:应付账款105 委外加工物资4.25

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2024/3/15 15:17:26

公司采购半成品(接头)5元(含税)。板子的价格100(含税)。会计分录这样做对吗 购入接头时: 借:原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 dai:应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商: 借:委外加工物资4.42 dai:原材料----半成品4.45 板子和接头(成品)回来时: 借:库存商品97.17 进项税12.08 dai:应付账款105 委外加工物资4.25

公司是一般纳税人么,是取得了专票么

是的

将接头免费发给板子厂商:是什么意思

是对方销售板子并提供加工服务么

我们采购的接头,发给生产板子的厂商。 他们把接头和他们的板子连在一起,发给我们。就是成品。

对方不收款么

接头到他们那里不需加加工的,

他们发过来的成品:是他们生产的板+我们发去的接头。他们送货过来开的票只是他们的板子销售价格。

所以我想咨询一下,这个整个会计分录

借 委托加工物资4.42 dai 原材料---半成品 4.42

板子的价格100(含税),税率是多少

13

借 委托加工物资88.50 进项税11.50 dai 银行存款等 100

收回成品,借 库存商品 92.92 dai 委托加工物资 92.92

委外的只是我们采购的接头。板子是他们自己生产的?

对呀

接头是5元一个

但是你们不是相当于采购他们的板子,然后又让他们组装么

板子的价格100(含税)

是的

那加一起,成品的成本不是 92.92 么,不含税

好,那您帮我做一套从采购接头,到成品入库的分录,谢谢

购入接头时: 借:原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 dai:应付账款--接头厂商5

将接头发给板子厂商:借 委托加工物资4.42 dai 原材料---半成品 4.42

支付板子费,借 委托加工物资88.50 进项税11.50 dai 银行存款等 100

收回成品,借 库存商品 92.92 dai 委托加工物资 92.92

奥,板子的采购因为有了他们把接头帮忙装上,所以做委外加工对吧?

是的

我一直错在,以为接头是我们免费提供,只是让他们帮忙装上,所以当他们发货给我们时,我就直接做成品入库了。

那库存商品97.17也不对啊

嗯,我算错了,后面我按105元

如果税率是13%,那也不对啊

嗯嗯,是的

现在明白了么

明白了,谢谢老师

不客气

更正:会计记账的时候遵循借dai金额相等,借dai不相等财务软件的录入的时候保存不了,4.42+0.57=4.99 在写分录的时候注意小数点的尾差和借dai相等的问题

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2024-03-15 15:1789226052

公司采购半成品(接头)5元(含税)。板子的价格100(含税)。会计分录这样做对吗 购入接头时: 借:原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 dai:应付账款--接头厂商5 将接头免费发给板子厂商: 借:委外加工物资4.42 dai:原材料----半成品4.45 板子和接头(成品)回来时: 借:库存商品97.17 进项税12.08 dai:应付账款105 委外加工物资4.25
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会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:18

公司是一般纳税人么,是取得了专票么

2024-03-15 15:1989226052

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:19

将接头免费发给板子厂商:是什么意思
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:19

是对方销售板子并提供加工服务么

2024-03-15 15:2089226052

我们采购的接头,发给生产板子的厂商。 他们把接头和他们的板子连在一起,发给我们。就是成品。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:21

会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:21

对方不收款么

2024-03-15 15:2189226052

接头到他们那里不需加加工的,
会计宝

2024-03-15 15:2389226052

他们发过来的成品:是他们生产的板+我们发去的接头。他们送货过来开的票只是他们的板子销售价格。
会计宝

2024-03-15 15:2489226052

所以我想咨询一下,这个整个会计分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:25

借 委托加工物资4.42 dai 原材料---半成品 4.42
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:25

板子的价格100(含税),税率是多少

2024-03-15 15:2589226052

13
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:26

借 委托加工物资88.50 进项税11.50 dai 银行存款等 100
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:28

收回成品,借 库存商品 92.92 dai 委托加工物资 92.92

2024-03-15 15:2889226052

委外的只是我们采购的接头。板子是他们自己生产的?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:28

对呀

2024-03-15 15:2889226052

接头是5元一个
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:28

但是你们不是相当于采购他们的板子,然后又让他们组装么

2024-03-15 15:2989226052

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:29

板子的价格100(含税)

2024-03-15 15:2989226052

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:29

那加一起,成品的成本不是 92.92 么,不含税

2024-03-15 15:3289226052

好,那您帮我做一套从采购接头,到成品入库的分录,谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:32

购入接头时: 借:原材料---半成品 4.42 进项税 0.57 dai:应付账款--接头厂商5
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:32

将接头发给板子厂商:借 委托加工物资4.42 dai 原材料---半成品 4.42
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:33

支付板子费,借 委托加工物资88.50 进项税11.50 dai 银行存款等 100
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:33

收回成品,借 库存商品 92.92 dai 委托加工物资 92.92

2024-03-15 15:3589226052

奥,板子的采购因为有了他们把接头帮忙装上,所以做委外加工对吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:36

是的

2024-03-15 15:3789226052

我一直错在,以为接头是我们免费提供,只是让他们帮忙装上,所以当他们发货给我们时,我就直接做成品入库了。
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:38

那库存商品97.17也不对啊

2024-03-15 15:3989226052

嗯,我算错了,后面我按105元
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:39

会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:39

如果税率是13%,那也不对啊

2024-03-15 15:4089226052

嗯嗯,是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:41

现在明白了么

2024-03-15 15:4189226052

明白了,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-15 15:41

不客气
会计宝

官方回复2024-03-22 09:18

更正:会计记账的时候遵循借dai金额相等,借dai不相等财务软件的录入的时候保存不了,4.42+0.57=4.99 在写分录的时候注意小数点的尾差和借dai相等的问题
官方回复

官方回复2024-03-22 09:19

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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