2024/3/15 15:29:43
就是一个单位之前的发票丢失了,但是已经有业务发生,有现金和存款,那开始做账就有上期余额,那建账应该怎么把这两个数字入账
你是做内账还是外账?
就一套账
首先,如果业务真实的,即使发票丢失了,也正常入账处理
要怎么操作
发票丢失了,找不到,相当于无票,那就按无票支出做账就好
只是这个费用不允许去扣企业所得税
就是不能在所得税前进行扣除
比如你之前购买了办公用品,发票丢失了
那你就正常入账
借,管理费用办公费
dai,银行存款或者库存现金
是之前没入账的收入要怎样入账
是以前期间的吗?
就是现金
是的
金额会很大吗?
8万左右
首先,涉及到以前年度的收入,以前期间未确认收入,同时也未确认销项税,这种处理起来比较麻烦,因为涉及到去补缴增值税,还有可能存在滞纳金
很有可能会增加你们的利润,有可能还要涉及到企业所得税
养老院,不要交税
那种情况你直接记到当期就好了
你按现在的收入进行核算
做收入吗
是收入你就确认收入
这种情况就是之前的发票等于不管他了但是他手上有剩下的现金这部分的现金现在是以什么方式入账呢
他手上的现金是因为什么情况滞留的?
是因为之前的收入,他没有转到对公户,而是留在他自己手上吗?
这部分的现金如果没有入账的话那它有好后面的开支进来就是现金赤字了
就是之前的收支结余现金
如果是因为之前的收入没确认导致的现金
那有现在补做收入
借,库存现金
dai,主营业务收入
或者,挂往来
借,库存现金
dai,其他应付款股东
那就没有原始票据作为附件了
收入自己可以写个收据
其他应付款不是还要冲账,做个收入就好了
如果不确定收入,做公司向股东借款
是的,作为其他应付款,后期还要进行冲减
那就开个收据说原来的收入结余入账
这种情况你们自己公司决定,如果不涉及交税,做收入就好
可以吗
不用写什么收入结余入账
收据上写因什么产生的收入就可以
银行存款这块是建账时就科目余额表直接填上去了,应该没事吧
首先科目余额表要平的,
平了
上次有请教过您
那重新建账套就是根据科目余额表来建
银行存款就是在建账套的时候就把他登录进去取了,就是现金这一块现在发现倒挂了所以才来请教您的
库存现金出现负数了是不对的
嗯嗯,那你就根据调整后的科目表表重新建账套
因为之前有结余现金没有入账才会出现倒挂
那我现在就按您说的做一笔现金收入就不会平了
先把账套建起来
然后库存现金出现负数,你再做调整
建好之后,因为你库存现金收入没有入账,导致你的支出一直负的,所以这个时候你要调整你的收入
补做收入的账
账套建完了,做了3个月的账,数字正常,就是这个月把现金支出拿了很多来,出现赤字
那你都不看一下你账上的现金有多少,你就一直支付出去
你就先做一笔收入,确认你的库存现金有金额
不知道他们手上有多少票,只是帮忙做账
不然你的收入没有入账,你就一直支付出去,就会出现库存现金负数
他们之前跟我说做一笔投资款那这样应该也是不行的吧
如果是做投资款的话,建议通过银行存款处理
就投资款尽量打到公户去
而且尽量要做备注投资款
不然的话,你平时的零星支出只能算作向股东借款
问题是也不是投资款好像也不恰当那只有做收入是写明原因是最好的了
你确定是收入,那你就按收入去核算
他就是之前的收支结余没有做会计帐
因为你们之前没有入账,导致这一块存在缺失,要么就是收入没做,要么就是股东借款给公司,你们账外挂账
两种处理方法都可以
借款以后还是要还的
如果你们经过核实,确定是收入没做账上,那就不做收入
那就不做收入
那就补做收入
借款以后,如果股东同意,可以转为投资款,也可以,后期公司有钱了归还给股东也可以
谢谢老师啦