老师您好，现在发现以前年度多摊销了无形资产，之前的会计分录是借:管理费用贷:无形资产，现在跨年度冲销的话会计分录怎么写呀？盼回复，谢谢。

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2024/4/2 14:23:06

老师您好，现在发现以前年度多摊销了无形资产，之前的会计分录是借:管理费用 dai:无形资产，现在跨年度冲销的话会计分录怎么写呀？盼回复，谢谢。

涉及以前年度的损益用以前年度损益调整科目借无形资产 dai以前年度损益调整然后借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

好嘞，谢谢您，

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老师，还有个问题，按照这个分录调整完以后，利润表的未分配利润和资产负债表的未分配利润对不上，管理费用是不是也得调整？

因为是以前年度的，利润表里有以前年度损益调整的项目，涉及到资产负债表的无形资产，你调整下无形资产期初数即可

就是如果涉及以前年度损益调整那么利润表的未分配利润和资产负债表的未分配利润会不一样是吧，这个没关系是不是

是的，

利润表里没有未分配项目，只有净利润，里面一般有以前年度损益调整项目，如果想调一致就调整资产负债表项目即可

我这利润表没有以前年度损益调整呀，如果想调一致，怎么调整呀

没有，也是调整资产负债表项目，因为调整利润分配-未分配利润科目里了，你资产负债表的利润分配-未分配利润期初数即可

不影响当期的利润

好嘞，就是本年度都会导致资产负债表和利润表不一样，等下一个年度不涉及以前年度损益调整了，就会又一致了是不是

是的

好嘞，非常感谢

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2024-04-02 14:2388259581

安叔老师2024-04-02 14:24

涉及以前年度的损益用以前年度损益调整科目借无形资产 dai以前年度损益调整然后借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

2024-04-02 14:2588259581

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安叔老师2024-04-02 14:26

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