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个税手续费退付做账及涉税报税问题

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2024/4/7 9:25:57

个税手续费退付做账及涉税报税问题

收到时，借 银行存款 dai 营业外收入/其他收益 应交税费-应交增值税销项

营业外收入或者其他收益是任选吗

应交税费的金额是收到金额的13%吗

按照规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费属于增值税征税范围，应缴纳增值税。

会计上若执行小企业会计准则，计入“营业外收入”会计科目，若是执行企业会计准则，计入“其他收益”会计科目

按照“现代服务—经纪代理服务”品目申报缴纳增值税。公司是小规模还是一般纳税人

一般

那按6%，收到的金额是含税金额

结果保留两位小数，四舍五入吗？

是的

7.1886就应交税费写成7.19是吗

不计入其他业务收入吗？

7.1886就应交税费写成7.19是吗，是的

报税的时候在哪里填写呢

申报增值税时，如果不开具发票的话，填在未开具发票栏次

申报增值税时填在增值税及附加税费申报表附列资料（一）里面的未开具发票列及一般计税方法6%的行是吗

那销售额的对应的那列怎么填？

根据收到的款算出不含税销售额，填在对应栏次，对应的销项税一般会自动跳出

不含税的销售额怎么算？

收到的手续费是多少

119.81

119.81/1.06=113.03，销项税=113.03*0.06=6.78

113.03是不含税的销售额是吗

是的

这个表一填好之后还涉及填写那个表吗

一般不用填其他表了，表一的数据会带到主表

涉及这个表中吗

涉及

如果是需要手动更正的话，这个表也要改

这个填写的未开票的会自动带过去吗

申报系统上，一般是会自动带过去的

这个表如果需要手动的话填写在那个位置？

老师您的意思是填到您标记红色框的吗

我的意思是，如果手动更正的话，上面的框框可能会需要更正

销售额和销项税额是肯定是需要更正的

嗯嗯，涉及主表和表一还涉及其他的表吗

附加税的表五这个知道

如果应交的增值税变了的话，那对应的附加税也会变

在其他没有变化的情况下，表二表四 增值税减免税申报明细表和季度申报表涉及吗

表二表四 增值税减免税申报明细表，一般不涉及

季度申报表是指什么

手续费是什么时候收到的

3月29日

嗯，在第一季度的征期内，账上就按上面发的正常做，是会影响企业所得税的计算

现在正在申报3月的增值税，你就填一下附表一，其他的主表上数据会自动带出来的

嗯嗯，老师假如有没有抵扣的进项税额，我也可以抵扣是吗？

可以正常抵扣进项税额

嗯嗯，老师那记入到营业外收入，营业外收入下需要单独设置二级明细吗？-手续费退付，现在营业外收入下二级有其他，减免税费，政府补助

可以选政府补助

老师这个不记入其他业务收入吗？

不计入

那这个手续费假如要给员工的话，还需要缴纳增值税吗

需要

全额都给员工的话怎么做账？

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

这个一个问题吗？手续费退付的，老师您说的第一营业外收入是公司用，那像公司把收到的钱全额奖励给员工，或者作为公司活动经费应该怎么做账

这属于一个问题的老师

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

您的第一个问题已经回复过您了，收到时的账务处理和涉及到的税费，都已经答复您了

对的，收到的时候分情况了吧老师，您说的是一种情况，另外的情况就是这个钱全额奖励给员工或者作为公司活动经费

您好，这就属于另外一个问题了

收到后具体怎么用就是公司的安排了

那您的意思是收到后即使奖励给员工也是先记入营业外收入了？

是的

好的，那我知道了谢谢老师

老师这个钱税务局打电话让申请退，可以不退吗

个税手续费返还不是由税务机关自发操作的，它需要企业主动向税务机关申请，企业不申请的，视同放弃。

谢谢老师

不客气

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2024-04-07 09:2587744112

个税手续费退付做账及涉税报税问题
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:29

收到时，借 银行存款 dai 营业外收入/其他收益 应交税费-应交增值税销项

2024-04-07 09:3087744112

营业外收入或者其他收益是任选吗
会计宝

2024-04-07 09:3187744112

应交税费的金额是收到金额的13%吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:31

按照规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
会计宝

李可可2024-04-07 09:31

会计上若执行小企业会计准则，计入“营业外收入”会计科目，若是执行企业会计准则，计入“其他收益”会计科目
会计宝

李可可2024-04-07 09:32

按照“现代服务—经纪代理服务”品目申报缴纳增值税。公司是小规模还是一般纳税人

2024-04-07 09:3287744112

一般
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:32

那按6%，收到的金额是含税金额

2024-04-07 09:3387744112

结果保留两位小数，四舍五入吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:33

是的

2024-04-07 09:3487744112

7.1886就应交税费写成7.19是吗
会计宝

2024-04-07 09:3587744112

不计入其他业务收入吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:38

7.1886就应交税费写成7.19是吗，是的

2024-04-07 09:4087744112

报税的时候在哪里填写呢
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:40

申报增值税时，如果不开具发票的话，填在未开具发票栏次

2024-04-07 09:4387744112

申报增值税时填在增值税及附加税费申报表附列资料（一）里面的未开具发票列及一般计税方法6%的行是吗
会计宝

2024-04-07 09:4587744112

那销售额的对应的那列怎么填？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:47

根据收到的款算出不含税销售额，填在对应栏次，对应的销项税一般会自动跳出

2024-04-07 09:4787744112

不含税的销售额怎么算？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:48

收到的手续费是多少

2024-04-07 09:4887744112

119.81
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:50

119.81/1.06=113.03，销项税=113.03*0.06=6.78

2024-04-07 09:5187744112

113.03是不含税的销售额是吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:51

是的

2024-04-07 09:5587744112

这个表一填好之后还涉及填写那个表吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:57

一般不用填其他表了，表一的数据会带到主表

2024-04-07 09:5787744112

涉及这个表中吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:57

涉及
会计宝

李可可2024-04-07 09:58

如果是需要手动更正的话，这个表也要改

2024-04-07 09:5887744112

这个填写的未开票的会自动带过去吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 09:58

申报系统上，一般是会自动带过去的

2024-04-07 09:5887744112

这个表如果需要手动的话填写在那个位置？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:00

会计宝

2024-04-07 10:0387744112

老师您的意思是填到您标记红色框的吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:07

我的意思是，如果手动更正的话，上面的框框可能会需要更正
会计宝

李可可2024-04-07 10:07

销售额和销项税额是肯定是需要更正的

2024-04-07 10:1287744112

嗯嗯，涉及主表和表一还涉及其他的表吗
会计宝

2024-04-07 10:1287744112

附加税的表五这个知道
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:15

如果应交的增值税变了的话，那对应的附加税也会变

2024-04-07 10:1787744112

在其他没有变化的情况下，表二表四 增值税减免税申报明细表和季度申报表涉及吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:19

表二表四 增值税减免税申报明细表，一般不涉及
会计宝

李可可2024-04-07 10:19

季度申报表是指什么

2024-04-07 10:0787744112

会计宝
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:21

手续费是什么时候收到的

2024-04-07 10:2187744112

3月29日
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:22

嗯，在第一季度的征期内，账上就按上面发的正常做，是会影响企业所得税的计算
会计宝

李可可2024-04-07 10:23

现在正在申报3月的增值税，你就填一下附表一，其他的主表上数据会自动带出来的

2024-04-07 10:2487744112

嗯嗯，老师假如有没有抵扣的进项税额，我也可以抵扣是吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:24

可以正常抵扣进项税额

2024-04-07 10:2687744112

嗯嗯，老师那记入到营业外收入，营业外收入下需要单独设置二级明细吗？-手续费退付，现在营业外收入下二级有其他，减免税费，政府补助
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:28

可以选政府补助

2024-04-07 10:3087744112

老师这个不记入其他业务收入吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:32

不计入

2024-04-07 10:3487744112

那这个手续费假如要给员工的话，还需要缴纳增值税吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:34

需要

2024-04-07 10:3687744112

全额都给员工的话怎么做账？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:36

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

2024-04-07 10:3887744112

这个一个问题吗？手续费退付的，老师您说的第一营业外收入是公司用，那像公司把收到的钱全额奖励给员工，或者作为公司活动经费应该怎么做账
会计宝

2024-04-07 10:3987744112

这属于一个问题的老师
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:40

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。
会计宝

李可可2024-04-07 10:40

您的第一个问题已经回复过您了，收到时的账务处理和涉及到的税费，都已经答复您了

2024-04-07 10:4287744112

对的，收到的时候分情况了吧老师，您说的是一种情况，另外的情况就是这个钱全额奖励给员工或者作为公司活动经费
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:42

您好，这就属于另外一个问题了
会计宝

李可可2024-04-07 10:43

收到后具体怎么用就是公司的安排了

2024-04-07 10:4387744112

那您的意思是收到后即使奖励给员工也是先记入营业外收入了？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:44

是的

2024-04-07 10:4587744112

好的，那我知道了谢谢老师
会计宝

2024-04-07 10:4787744112

老师这个钱税务局打电话让申请退，可以不退吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:49

个税手续费返还不是由税务机关自发操作的，它需要企业主动向税务机关申请，企业不申请的，视同放弃。

2024-04-07 10:5187744112

谢谢老师
会计宝
会计宝

李可可2024-04-07 10:51

不客气
李可可

李可可2024-04-07 10:52

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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