老师，您看一下

2024/4/7 13:15:55

老师，您看一下

能分清楚肯定要最好分一下，但是以前的项目你如果不清楚的话最好不要调整，因为你没有依据，后面你自己经手的可以规范一下，或者现在才4月份，可以把今年的账重新分一下，并且建立一个研发费用辅助账台账，方便以后查账

一般怎么分呢

就是看今年研发领料，还要研发工资，折旧费等有多少，然后从之前的分录里面做个调整，比如你之前一月份领料分录做的是，借：生产成本-基本生产成本 10 dai：原材料10 但是里面有2元是属于研发领料，那么你先在4月份把这个分录全额红冲，然后再重新做一笔分录借：生产成本-基本生产成本 8 管理费用-研发费用-直接投入 2 dai：原材料 10

记得最好做一个研发费用辅助账，因为研发费用涉及到所得税加计扣除，税局这边可能会比较关注，必须要做好资料防止以后税局查账，如果缺什么资料也要赶紧补起来

嗯嗯

主要下个月开始缴纳企税了，公司又是高企

这个月不是就已经是第一季度季报了？，你可以先规范起来，先确定一下公司的哪些人员为研发人员，并且科技人员的比例要达到职工总数的10%，然后把这些研发人员的工资社保分出来

研发人员的比例必须找到职工总数的10%？

我现在做三月份账呢？之前的财务没有做

是的，根据《高新技术企业认定管理工作指引》中的规定，企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。

今年就差两个月，还比较好补，你可以直接补到3月份

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2024-04-07 13:23匿名提问

一般怎么分呢

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