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我司是购买方 以下情况账务和税务如何处理

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2024/4/9 11:52:21

我司是购买方 以下情况账务和税务如何处理

销售方几月红冲的了 你们一季度记账了么?

你们是小规模纳税人么？

销售方几月红冲的了 你们一季度记账了么? 专票3月 普票一月 专票我们去年8月抵扣的

我们一般纳税人

记账了的按负数票冲红分录 进行抵扣了的就转出

原错误发票还没有记账对方就红冲了的就不用账务处理了

不太明白 没操作过 麻烦老师账务写个分录

税务怎么处理

专票普票分别

红冲的普票还是专票

3月是专票 1月是普票

普票：借：主营业务成本/管理费用 负数金额 dai：应付账款负数金额

专票：借：库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字) dai：应付账款(红字)

当期结转转出的进项税 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 dai：应交税费—应交增值税—转出应交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出应交增值税 dai：应交税费—未交增值税

纳税人应在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏，分别填列纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。

很详细 我操作看一下 太感谢老师了

老师我发现普票是开错了 对方重开了 我没入账 是不是就不需要操作了

另外红色信息确认单这里需要处理吗

还在吗 老师

老师我发现普票是开错了 对方重开了 我没入账是不是就不需要操作了。是的哈

另外红色信息确认单这里需要处理吗 应该是已经确认了吧，销售方都开出了负数发票了

另外红色信息确认单这里需要处理吗 应该是已经确认了吧，销售方都开出了负数发票了 是的 双方都确认了 就不需要处理 对吧

是的

谢谢老师

不客气

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2024-04-09 11:52匿名提问

我司是购买方 以下情况账务和税务如何处理
会计宝

2024-04-09 11:21匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 11:55

销售方几月红冲的了 你们一季度记账了么?
会计宝

李凤2024-04-09 11:56

你们是小规模纳税人么？

2024-04-09 12:02匿名提问

销售方几月红冲的了 你们一季度记账了么? 专票3月 普票一月 专票我们去年8月抵扣的
会计宝

2024-04-09 12:02匿名提问

我们一般纳税人
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 12:03

记账了的按负数票冲红分录 进行抵扣了的就转出
会计宝

李凤2024-04-09 12:05

原错误发票还没有记账对方就红冲了的就不用账务处理了

2024-04-09 12:05匿名提问

不太明白 没操作过 麻烦老师账务写个分录
会计宝

2024-04-09 12:06匿名提问

税务怎么处理
会计宝

2024-04-09 12:06匿名提问

专票普票分别
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 12:06

红冲的普票还是专票

2024-04-09 12:08匿名提问

3月是专票 1月是普票
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 12:10

普票：借：主营业务成本/管理费用 负数金额 dai：应付账款负数金额
会计宝

李凤2024-04-09 12:12

专票：借：库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字) dai：应付账款(红字)
会计宝

李凤2024-04-09 12:15

当期结转转出的进项税 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 dai：应交税费—应交增值税—转出应交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出应交增值税 dai：应交税费—未交增值税
会计宝

李凤2024-04-09 12:19

纳税人应在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏，分别填列纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。
会计宝

李凤2024-04-09 12:19

会计宝

2024-04-09 13:06匿名提问

很详细 我操作看一下 太感谢老师了
会计宝

2024-04-09 13:19匿名提问

老师我发现普票是开错了 对方重开了 我没入账 是不是就不需要操作了
会计宝

2024-04-09 13:20匿名提问

另外红色信息确认单这里需要处理吗
会计宝

2024-04-09 13:51匿名提问

还在吗 老师
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 13:51

老师我发现普票是开错了 对方重开了 我没入账是不是就不需要操作了。是的哈
会计宝

李凤2024-04-09 13:56

另外红色信息确认单这里需要处理吗 应该是已经确认了吧，销售方都开出了负数发票了

2024-04-09 13:57匿名提问

另外红色信息确认单这里需要处理吗 应该是已经确认了吧，销售方都开出了负数发票了 是的 双方都确认了 就不需要处理 对吧
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 13:57

是的

2024-04-09 13:58匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

李凤2024-04-09 13:59

不客气
李凤

李凤2024-04-09 14:00

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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