就是有一家小规模纳税人，2023年12月开了30多万的专票，后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了，而且后面2 3月开的票加起来才10几万，那第一季度的收入就是负数了，请问这种情况增值税要怎么申报？需要做退税吗？

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2024/4/9 16:02:51

意思1月开具了红字负数专票

是的

系统里销售额一般填不了负数的

如果填不了负数的话，就先0申报，然后到大厅做处理，多缴的增值税可以申请退税

现在系统带出来的数据就是本期应纳税额减征额出现了负数

提示那里不能为负

减免税明细表是不是填报了

没有，提示主表18栏第一列+第二列的数想加应等于0，这里系统没有自动带出数据

主表截图发一下

专票部分正数发票开了多少，负数发票开了多少

合计销售额是，负数啊，3万多和14万多应该填在免税销售额栏次

正数322656.4 负数338819.7

3%的么

3%和5%的分别

除了145365是5%，其他都是1%

看你发的申报表数据，合计销售额是，负数啊，3万多和14万多应该填在免税销售额栏次

是系统自动带的数据

系统带出来的数据不一定正确啊

而且都是专票，也能直接填到免税吗

要根据公司实际的数据填报啊

实际都是多少

这就是实际的数啊

合计销售额是，负数啊，3万多和14万多应该填在免税销售额栏次

减免税明细表截图发一下

这个表

1%专票正数开了多少，负数开了多少

都是开的专票

是啊

那上面说错了，看错了，以为是普票，3万多和14万多填在应征增值税销售额栏次

这个计算数据是没错的

那要怎么调整申报？

现在就是橙色那里系统不过

减免税明细表填报一下，看能不能申报通过

这个要怎么填？数怎么算

这样填报一下，试试

好的

显示不能负数

那填不了负数的话，保存不了的话，只能到大厅办理了

就是要到大厅申报吗？会不会要退税那些的

是的，是要缴税的

负数发票的税费已经抵减了

好的谢谢

不客气

补充：12月份开具的专票部分交过税款的话，次年1月份开具交过税款的专票红字发票，而且次年1季度的普票部分符合免税的条件，红冲专票的税额部分可以办理退税或者留抵以后期间抵减增值税

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2024-04-09 16:02匿名提问

李可可2024-04-09 16:03

意思1月开具了红字负数专票

2024-04-09 16:04匿名提问

是的

李可可2024-04-09 16:04

系统里销售额一般填不了负数的

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