老师，我们之前的账企业所得税出现负数

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2024/4/16 11:11:22

老师，我们之前的账企业所得税出现负数

这个要怎么调

是不是没有计提？

只是做了缴纳的分录没有做企业所得税的计提分录

应该是

但是是去年的账了

你们使用的是什么准则

小企业会计准则

企业会计准则还是小企业会计准则？

小企业会计准则的话，你们不想影响今年的损益借：利润分配 dai：应交税费-应交企业所得税

如果影响今年的损益，使用未来适用法借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税

我怎么看影不影向

看科目呀

所得税费用就是影响今年的损益了

你在今年损益结转的时候会结转到本年利润，导致你的利润减少

去年的没有计提所得税

我如果不计提，就会影响所得税

补

你们没有计提，不影响你们的利润总额

所得税费用只影响净利润

所以我该怎么做

你是想把这个所得税费用记到2023年吗？

2023我都结账了

2023年的怎么做，2024年的怎么做

你看上面给你写的两中处理方法

你们金额不大，可以直接使用第二种方法

直接在今年计提

怎么写摘要

补计提2023年企业所得税

根据你们的实际业务写，说清楚业务就可以

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2024-04-16 11:1140075633

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这个要怎么调

李伟老师2024-04-16 11:12

是不是没有计提？

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