老师我们是小规模纳税人，购买了，原来材料，固定资产没有发票，但是付了款的，这个怎么做账

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2024/4/16 11:38:38

正常记账借：原材料 dai：银行存款

借：固定资产 dai：银行存款

但是怎么区分有发票，没有发票

这个就需要你们自己做备忘簿的登记了

可以做预付账款，dai银行存款吗

可以

只不过你们会一直有这个科目的挂账

是

如果后期这样的业务越来越多，挂账的金额也会越来越大

到时候没有发票，就利润分配，dai预付账款吗

可以直接计入当年的成本费用

怎么入

就是比如你们今年的采购材料500，没有发票，可以在销售的时候结转成本

借：成本 dai：原材料

做的是预付账款

如果你们之前一直做的是预付账款，借：原材料 dai：预付账款借：成本 dai ：原材料

然后汇算的时候在加回来是吗

如果你想一笔处理掉就是借：成本费用 dai：预付账款只不过这样处理不太规范

对的，计入成本费用的没有合法票据到企业所得税汇算的时候纳税调整

之前做的是借预付，dai银行存款，购买原材料的

没有借原材料，dai预付账款这个分录

如果你们要求严格的话，就根据实际的业务过渡一下，

如果不严格的话，就一笔调平，不过不规范

去年的账了

今年调预付账款，怎么调

借：利润分配 dai：预付账款

如果看做今年发生的业务，就是借：成本费用 dai：预付账款

以后没有发票还是按真是业务，做，然后做个个被查账

对

最好是可以取得发票尽量取得发票

这样也减少企业的税务风险

这个我知道

这个单子也是以前的账了

您看一下这个

这个是增值税和企业所得税没有直接关系

应该是调整的分录吧

但是是负数

这个调整过了

调整的分录需要找原因

同学，咱们新的问题需要重新提问哈

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2024-04-16 11:3840075633

老师我们是小规模纳税人，购买了，原来材料，固定资产没有发票，但是付了款的，这个怎么做账

李伟老师2024-04-16 11:40

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李伟老师2024-04-16 11:40

借：固定资产 dai：银行存款

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但是怎么区分有发票，没有发票

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