科目余额表，哪些科目期末余额必须一致，其他应付款借方有余额对吗

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2024/4/22 8:14:55

其他应付款借方有余额表示有其他应收的款项，应该报表重分类至其他应收款借方，现在财务软件基本上出财务报表的时候都会进行自动重分类

跨年冲红成本发票计入本年利润吗？

如果是小企业会计准则，红冲后直接根据成本发票录入正确的蓝字发票即可，如果是企业会计准则，费用类科目用以前年度损益调整科目替代，然后再结转到未分配利润

结转是系统自动结转的吧？

红冲的话跨年成本发票直接红字吗

是的，直接红字，结转到做结转分录，先红冲以后，根据成本发票借：以前年度损益调整 dai：相关科目再结转借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

更正：是的，直接红字，先红冲以后，根据成本发票借：以前年度损益调整 dai：相关科目再结转借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

之前用的是主营业务成本。现在改为以前年度吗

是的

一共做几笔分录呢

我们属于小企业

小企业会计准则采用未来适用法，直接先红冲，然后正常写蓝字分录就好，不需要走以前年度损益调整

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师

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2024-04-22 08:1484428858

科目余额表，哪些科目期末余额必须一致，其他应付款借方有余额对吗

燕子老师2024-04-22 08:21

其他应付款借方有余额表示有其他应收的款项，应该报表重分类至其他应收款借方，现在财务软件基本上出财务报表的时候都会进行自动重分类

2024-04-22 08:2284428858

跨年冲红成本发票计入本年利润吗？

燕子老师2024-04-22 08:24

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是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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