之前做增值税没有分出城建税，现在如何调账

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2024/4/22 15:50:19

之前2022年做，借应交税费个税，工会经费，增值税，dai银行存款，现在如何调账

他没有把城建税分出来

意思是入账缴纳税费分录时，增值税多入了

借应交税费-应交城市维护建设税 dai 应交税费-应交增值税

需要计提吗？

之前城建税计提了么，如果没有计提的话，还需要补计提

没有计提

现在跨年了，采用的什么会计制度

滞纳金怎么写

增值税有滞纳金

小企业

借税金及附加 dai 应交税费-应交城市维护建设税

滞纳金记到营业外支出

滞纳金借应交税费增值税吗

可是他一笔分录还有其他分录，和银行

这个怎么调

你的意思是滞纳金也记到增值税了么，借营业外支出 dai 应交税费增值税

银行不动它对吗？

其他的不用动，就调增值税，增值税不是多入了么

对的，就是反着做

银行不动它对吗？是的

如果dai方多了么

什么dai方多了

增值税

那要看为什么多了，是账记错了，还是什么

之前接过来的账，他的增值税也是期末余额错的。我根据你的更正了。还是不对

这个怎么处理呢

那就需要往前查找原因了

找到原因了，才能做正确的调整

可以根据申报表和账上的一一核对

系统就截止到2022年，要翻之前的账吗

这个不调没问题吧？

如果不往前返，查不出来差异原因

这个不调没问题吧？如果不调的话，账上一直对不上

银行对上了，其他也要对上吗

是的

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2024-04-22 15:5084428858

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