老师,去年有报销也有发票,但因为公司银行限额当时没有做任何账务处理,然后今年才转款进费用,这样做对吗?

2024/5/4 9:29:13

老师,去年有报销也有发票,但因为公司银行限额当时没有做任何账务处理,然后今年才转款进费用,这样做对吗?

不对

去年的发票,应当在去年入账,可以先挂帐,今年付款的时候再冲账

今年入的话,只能做以前年度损益调整,更正去年的汇算清缴

老师我们是小企业没有以前年度调整这个科目

是去年7月份的,今年2月付款的时候才入账,一万多的差旅费

小企业的话,你们可以做到今年或者直接做未分配利润调整去年的汇算

这2种都可以

直接做未分配利润调整去年汇算是怎么做分录呢

借:未分配利润dai:银行存款

今年入账的时候直接做这一笔分录对吗,去年汇算要怎么调?

是的

更正,增加这部分费用的税前扣除

到明年汇算的时候就不再有这个费用的税前扣除了对吧

因为纳税形成的亏损可以5年内结转,如果两种方式都可以的话,进今年的费用是不是比较好

是的

好的谢谢老师

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-05-04 09:29匿名提问

老师,去年有报销也有发票,但因为公司银行限额当时没有做任何账务处理,然后今年才转款进费用,这样做对吗?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-04 09:29

不对
会计宝

杨老师.2024-05-04 09:30

去年的发票,应当在去年入账,可以先挂帐,今年付款的时候再冲账
会计宝

杨老师.2024-05-04 09:30

今年入的话,只能做以前年度损益调整,更正去年的汇算清缴

2024-05-04 10:34匿名提问

老师我们是小企业没有以前年度调整这个科目
会计宝

2024-05-04 10:36匿名提问

是去年7月份的,今年2月付款的时候才入账,一万多的差旅费
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-04 10:37

小企业的话,你们可以做到今年或者直接做未分配利润调整去年的汇算
会计宝

杨老师.2024-05-04 10:37

这2种都可以

2024-05-04 10:43匿名提问

直接做未分配利润调整去年汇算是怎么做分录呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-04 10:44

借:未分配利润dai:银行存款

2024-05-04 10:55匿名提问

今年入账的时候直接做这一笔分录对吗,去年汇算要怎么调?
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-04 10:55

是的
会计宝

杨老师.2024-05-04 10:56

更正,增加这部分费用的税前扣除

2024-05-04 11:08匿名提问

到明年汇算的时候就不再有这个费用的税前扣除了对吧
会计宝

2024-05-04 11:15匿名提问

因为纳税形成的亏损可以5年内结转,如果两种方式都可以的话,进今年的费用是不是比较好
会计宝
会计宝

杨老师.2024-05-04 11:16

是的

2024-05-04 11:17匿名提问

好的谢谢老师
会计宝

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