公司员工扣的个人所得税由公司承担,分录应该怎么做,后面需要纳税调增吗

原标题:请问下,公司员工扣的个人所得税由公司承担,分录应该怎么做,后面需要纳税调增吗

2024/7/8 11:52:57

请问下,公司员工扣的个人所得税由公司承担,分录应该怎么做,后面需要纳税调增吗

支付员工工资时的分录: 借:管理费用(员工税前工资) dai:应付职工薪酬(员工税前工资)

代扣个人所得税时的分录: 借:应付职工薪酬(代扣的个人所得税) dai:应交税费—应交个人所得税(代扣的个人所得税)

公司承担个人所得税时的分录: 借:管理费用-工资(公司承担的个人所得税) dai:银行存款/现金(公司承担的个人所得税)

在税务申报时,这部分由公司承担的个人所得税通常不能作为公司的税前扣除项目,因为税法通常规定只有实际支付给员工的工资才能作为费用扣除

那意思就是还需要调整出来纳税调增是吗

是的

分录是借:管理费用-工资?不是借:管理费用-个人所得税?

二级科目,我觉得都可以

可以单独设置一个承担的个人所得税科目

管理费用下面吗

好的

更正:缴纳个税的时候 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款。注意分录的完整性和挂账的处理

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颜老师18266778608财务总监答疑老师
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2024-07-08 11:52🦋红

请问下,公司员工扣的个人所得税由公司承担,分录应该怎么做,后面需要纳税调增吗
会计宝
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颜老师182667786082024-07-08 11:54

支付员工工资时的分录: 借:管理费用(员工税前工资) dai:应付职工薪酬(员工税前工资)
会计宝

颜老师182667786082024-07-08 11:54

代扣个人所得税时的分录: 借:应付职工薪酬(代扣的个人所得税) dai:应交税费—应交个人所得税(代扣的个人所得税)
会计宝

颜老师182667786082024-07-08 11:54

公司承担个人所得税时的分录: 借:管理费用-工资(公司承担的个人所得税) dai:银行存款/现金(公司承担的个人所得税)
会计宝

颜老师182667786082024-07-08 11:55

在税务申报时,这部分由公司承担的个人所得税通常不能作为公司的税前扣除项目,因为税法通常规定只有实际支付给员工的工资才能作为费用扣除

2024-07-08 12:04🦋红

那意思就是还需要调整出来纳税调增是吗
会计宝
会计宝

颜老师182667786082024-07-08 12:04

是的

2024-07-08 12:05🦋红

分录是借:管理费用-工资?不是借:管理费用-个人所得税?
会计宝
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颜老师182667786082024-07-08 12:06

二级科目,我觉得都可以
会计宝

颜老师182667786082024-07-08 12:06

可以单独设置一个承担的个人所得税科目

2024-07-08 12:06🦋红

管理费用下面吗
会计宝
会计宝

颜老师182667786082024-07-08 12:06

2024-07-08 12:07🦋红

好的
会计宝
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官方回复2024-07-10 08:43

更正:缴纳个税的时候 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款。注意分录的完整性和挂账的处理

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