老师,我单位没有单独开通外币账户,开通的是外汇功能,是对公银行收到外币款后我单位拿资料去银行办理入汇结汇,这个外汇跟公司账户是同一个的,那这样收到外汇、结汇那我怎么做账?要是当月收到两笔 只有一笔结汇了,拿这个情况又该怎么做啊?

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2024/11/15 14:57:42

老师,我单位没有单独开通外币账户,开通的是外汇功能,是对公银行收到外币款后我单位拿资料去银行办理入汇结汇,这个外汇跟公司账户是同一个的,那这样收到外汇、结汇那我怎么做账?要是当月收到两笔 只有一笔结汇了,拿这个情况又该怎么做啊?

对公银行收到外币,没结汇时,银行余额是不是没变化

是的 没变化 只有结汇的时候银行余额会增加 因为外汇跟基本户是同一个账户,没有单独开通外币账户 就不存在两个账户

这样我该怎么做账啊

从确认收入到结汇 这个过程我该怎么做啊

未结汇的可以先入到其他货币资金科目

结汇时,借 银行存款 dai 其他货币资金 财务费用-汇兑损益(或借)

老师你能写一下完整的分录吗 就是上月收到两笔外汇,只结汇了一笔,还有一笔没结汇,从确认收入 收到外汇 结汇的分录可以写一下吗 还有那笔没结汇的也写一下

收到的是什么款项,借款还是货款

没结汇的就挂在其他货币资金科目

期末调汇

是公司是开发软件APP的,这个APP是在国外上线,专做海外市场,不出售APP,后期主要是靠用户下载APP来使用,在这个过程中用户可能会充值会员,就会产生收益,还有企业会接广告投放在软件APP上这个也是企业的收入一部分,这个钱是先进到APP后面会进行提现的,这个就是公司的收入了

这个算是货款吗?

老师你能把从确认收入收到外汇 结汇这个过程分录写一下吗

算

借 其他货币资金 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项

结汇时,借 银行存款 dai 其他货币资金 财务费用-汇兑损益(或借)

不用应收账款吗

确认收入的时候

没结汇的就挂在其他货币资金科目,但是需要期末调汇

确认收入不用应收账款吗

中间不用体现收到外汇的过程吗

这个钱是先进到APP后面会进行提现的,先进到APP时,借 其他应收款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。提现,借 其他货币资金 dai 其他应收款

但是最后面提现出来付款是一个公司 是谷歌那边的公司

嗯,APP结算的公司

公司不是直接给谷歌提供服务,谷歌是中间结算的公司,用其他应收款比较好

但是银行回单上面是体现谷歌这个公司呢

看业务实质的

那这个没结汇这一笔 在当月是不是也要先确认收入啊 到下个月再结汇 差额进财务费用

要确认收入

就是没结汇要先确认收入 要期末调汇?

是的

老师我刚问了一下技术员 他说用户开会员和接广告收到的钱不是进APP里面 是进到谷歌账号里 谷歌那边会自动打款的,好像是月底就会自动打款过来

那这个确认收入还是按你前面那样做嘛

是的

确定是用其他应收款不是用应收账款?

对

那二级明细写啥啊

但是回单上面显示的是谷歌公司 这个不要紧 因为没有通过应收账款来核算?

其他应收款二级明细写上啊

啥

谷歌公司

因为最后款项是谷歌公司打过来的 属于中间结算公司 但这个收入是用户开的会员费和公司接广告取得的收入,所以用其他应收款核算?

这个其他应收款是不是要设置外币核算啊

对的

这个其他应收款是不是要设置外币核算啊,是的

老师里面有两笔 一笔是已经结汇了的 一笔是没有结汇的 分录是不是这样做啊

那笔没结汇的 下个月结汇了分录是 借:银行存款 dai:其他货资金 财务费用-汇兑损益(借或dai)是这样吗

如果下个月没有收到外汇款就不需要再做了 如果收到外汇款 没有结汇的话 也是按上面那笔没结汇同样这样做?

对的

老师可以在其他货币资金新增二级明细外汇吗

可以啊

老师这个外汇是可以通过其他货币资金核算的?

嗯,你不是没有外币账户吗

那外汇也属于公司的资金

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李可可总会计师答疑老师
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2024-11-15 14:5792289099

老师,我单位没有单独开通外币账户,开通的是外汇功能,是对公银行收到外币款后我单位拿资料去银行办理入汇结汇,这个外汇跟公司账户是同一个的,那这样收到外汇、结汇那我怎么做账?要是当月收到两笔 只有一笔结汇了,拿这个情况又该怎么做啊?
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李可可2024-11-15 15:03

对公银行收到外币,没结汇时,银行余额是不是没变化
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2024-11-15 15:0692289099

是的 没变化 只有结汇的时候银行余额会增加 因为外汇跟基本户是同一个账户,没有单独开通外币账户 就不存在两个账户
会计宝

2024-11-15 15:0692289099

这样我该怎么做账啊
会计宝

2024-11-15 15:0792289099

从确认收入到结汇 这个过程我该怎么做啊
会计宝
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李可可2024-11-15 15:08

未结汇的可以先入到其他货币资金科目
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李可可2024-11-15 15:13

结汇时,借 银行存款 dai 其他货币资金 财务费用-汇兑损益(或借)

2024-11-15 15:1492289099

老师你能写一下完整的分录吗 就是上月收到两笔外汇,只结汇了一笔,还有一笔没结汇,从确认收入 收到外汇 结汇的分录可以写一下吗 还有那笔没结汇的也写一下
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李可可2024-11-15 15:15

收到的是什么款项,借款还是货款
会计宝

李可可2024-11-15 15:15

没结汇的就挂在其他货币资金科目
会计宝

李可可2024-11-15 15:16

期末调汇

2024-11-15 15:1892289099

是公司是开发软件APP的,这个APP是在国外上线,专做海外市场,不出售APP,后期主要是靠用户下载APP来使用,在这个过程中用户可能会充值会员,就会产生收益,还有企业会接广告投放在软件APP上这个也是企业的收入一部分,这个钱是先进到APP后面会进行提现的,这个就是公司的收入了
会计宝

2024-11-15 15:1892289099

这个算是货款吗?
会计宝

2024-11-15 15:1992289099

老师你能把从确认收入收到外汇 结汇这个过程分录写一下吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:25

算
会计宝

李可可2024-11-15 15:25

借 其他货币资金 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项
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李可可2024-11-15 15:26

结汇时,借 银行存款 dai 其他货币资金 财务费用-汇兑损益(或借)

2024-11-15 15:2692289099

不用应收账款吗
会计宝

2024-11-15 15:2692289099

确认收入的时候
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:26

没结汇的就挂在其他货币资金科目,但是需要期末调汇

2024-11-15 15:2692289099

确认收入不用应收账款吗
会计宝

2024-11-15 15:2792289099

中间不用体现收到外汇的过程吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:28

这个钱是先进到APP后面会进行提现的,先进到APP时,借 其他应收款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。提现,借 其他货币资金 dai 其他应收款

2024-11-15 15:2992289099

但是最后面提现出来付款是一个公司 是谷歌那边的公司
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:29

嗯,APP结算的公司
会计宝

李可可2024-11-15 15:30

公司不是直接给谷歌提供服务,谷歌是中间结算的公司,用其他应收款比较好

2024-11-15 15:3192289099

但是银行回单上面是体现谷歌这个公司呢
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:34

看业务实质的

2024-11-15 15:3592289099

那这个没结汇这一笔 在当月是不是也要先确认收入啊 到下个月再结汇 差额进财务费用
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:35

要确认收入

2024-11-15 15:3892289099

就是没结汇要先确认收入 要期末调汇?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:40

是的

2024-11-15 15:4292289099

老师我刚问了一下技术员 他说用户开会员和接广告收到的钱不是进APP里面 是进到谷歌账号里 谷歌那边会自动打款的,好像是月底就会自动打款过来
会计宝

2024-11-15 15:4392289099

那这个确认收入还是按你前面那样做嘛
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:46

是的

2024-11-15 15:4792289099

确定是用其他应收款不是用应收账款?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:48

对

2024-11-15 15:4992289099

那二级明细写啥啊
会计宝

2024-11-15 15:4992289099

但是回单上面显示的是谷歌公司 这个不要紧 因为没有通过应收账款来核算?
会计宝

2024-11-15 15:4992289099

其他应收款二级明细写上啊
会计宝

2024-11-15 15:5092289099

啥
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 15:51

谷歌公司

2024-11-15 15:5592289099

因为最后款项是谷歌公司打过来的 属于中间结算公司 但这个收入是用户开的会员费和公司接广告取得的收入,所以用其他应收款核算?
会计宝

2024-11-15 15:5792289099

这个其他应收款是不是要设置外币核算啊
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 16:05

对的
会计宝

李可可2024-11-15 16:05

这个其他应收款是不是要设置外币核算啊,是的

2024-11-15 16:5692289099

会计宝
会计宝

2024-11-15 16:0892289099

老师里面有两笔 一笔是已经结汇了的 一笔是没有结汇的 分录是不是这样做啊
会计宝

2024-11-15 16:0992289099

那笔没结汇的 下个月结汇了分录是 借:银行存款 dai:其他货资金 财务费用-汇兑损益(借或dai)是这样吗
会计宝

2024-11-15 16:1092289099

如果下个月没有收到外汇款就不需要再做了 如果收到外汇款 没有结汇的话 也是按上面那笔没结汇同样这样做?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 16:12

对的

2024-11-15 16:1692289099

老师可以在其他货币资金新增二级明细外汇吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 16:17

可以啊

2024-11-15 16:4092289099

老师这个外汇是可以通过其他货币资金核算的?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-15 16:46

嗯,你不是没有外币账户吗
会计宝

李可可2024-11-15 16:47

那外汇也属于公司的资金
李可可

李可可2024-11-15 16:48

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