老师,我家企业买了一批酒,金额大,做招待费处理,但是营业收入低,如何处理账务

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2024/11/27 14:53:17

老师,我家企业买了一批酒,金额大,做招待费处理,但是营业收入低,如何处理账务

用途是什么

招待别人吗

送人的

全部都送走了吗

如果把他作为招待费处理,会牵扯到什么账务呀

招待费不能全部税前扣除,要纳税调增

还有就是送人,涉及到增值税和个税

调增纳税是指?

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

就是指多的部份不能抵扣企业所得税?

那不能抵企业所得税那部份,应该如何处理这个账目

就是指多的部份不能抵扣企业所得税?是的

账上还是正常的入账,正常的记到招待费

也就是说不需要调整之前做的账目的

只是在汇算清缴的时候调增,多交些企业所得税,就这一个不利的因素是吧

还有就是送人,涉及到增值税和个税

可是我送给别人还得开票给别人吗

个税是我们公司在系统里代扣不,按照什么代扣呀

可是我送给别人还得开票给别人吗,可以不开票

可是不开票,我咋交增值税嘛

个税是我们公司在系统里代扣不,按照什么代扣呀,是的,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税

可是不开票,我咋交增值税嘛,按无票收入填报

老师,按无票收入填报的话,那不就不涉及到开票,不就不涉及到增值税了?

增值税的纳税义务不仅仅来根据是否开票来确认

老师,那还根据什么呀

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当缴纳增值税。发生了应税销售行为一般就需要考虑增值税了

将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人属于视同销售,需要按规定缴纳增值税。

老师,那我这种情况,送人的话,作无票收入,通过哪种途径缴纳增值税

直接在申报表上填不

对的,直接在申报表上填报

哦哦哦,好的老师

嗯嗯

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李可可总会计师答疑老师
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2024-11-27 14:53兔老小

老师,我家企业买了一批酒,金额大,做招待费处理,但是营业收入低,如何处理账务
会计宝
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李可可2024-11-27 14:55

用途是什么
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李可可2024-11-27 14:55

招待别人吗

2024-11-27 14:56兔老小

送人的
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会计宝

李可可2024-11-27 14:56

全部都送走了吗

2024-11-27 14:57兔老小

如果把他作为招待费处理,会牵扯到什么账务呀
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 14:58

招待费不能全部税前扣除,要纳税调增
会计宝

李可可2024-11-27 14:58

还有就是送人,涉及到增值税和个税

2024-11-27 14:59兔老小

调增纳税是指?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 15:00

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

2024-11-27 15:02兔老小

就是指多的部份不能抵扣企业所得税?
会计宝

2024-11-27 15:03兔老小

那不能抵企业所得税那部份,应该如何处理这个账目
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 15:04

就是指多的部份不能抵扣企业所得税?是的
会计宝

李可可2024-11-27 15:04

账上还是正常的入账,正常的记到招待费

2024-11-27 15:05兔老小

也就是说不需要调整之前做的账目的
会计宝

2024-11-27 15:06兔老小

只是在汇算清缴的时候调增,多交些企业所得税,就这一个不利的因素是吧
会计宝
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李可可2024-11-27 15:08

还有就是送人,涉及到增值税和个税

2024-11-27 15:09兔老小

可是我送给别人还得开票给别人吗
会计宝

2024-11-27 15:10兔老小

个税是我们公司在系统里代扣不,按照什么代扣呀
会计宝
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李可可2024-11-27 15:11

可是我送给别人还得开票给别人吗,可以不开票

2024-11-27 15:12兔老小

可是不开票,我咋交增值税嘛
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 15:13

个税是我们公司在系统里代扣不,按照什么代扣呀,是的,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税
会计宝

李可可2024-11-27 15:13

可是不开票,我咋交增值税嘛,按无票收入填报

2024-11-27 15:19兔老小

老师,按无票收入填报的话,那不就不涉及到开票,不就不涉及到增值税了?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 15:21

增值税的纳税义务不仅仅来根据是否开票来确认

2024-11-27 15:22兔老小

老师,那还根据什么呀
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 15:24

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当缴纳增值税。发生了应税销售行为一般就需要考虑增值税了
会计宝

李可可2024-11-27 15:25

将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人属于视同销售,需要按规定缴纳增值税。

2024-11-27 15:25兔老小

老师,那我这种情况,送人的话,作无票收入,通过哪种途径缴纳增值税
会计宝

2024-11-27 15:25兔老小

直接在申报表上填不
会计宝
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李可可2024-11-27 15:26

对的,直接在申报表上填报

2024-11-27 15:35兔老小

哦哦哦,好的老师
会计宝
会计宝

李可可2024-11-27 15:37

嗯嗯
李可可

李可可2024-11-27 15:38

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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