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您好，2024年新准则规定以前计入销售费用的销售质保金要计入到主营业务成本，请问老师怎么做调整和追溯调整

原标题：您好老师

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2025/1/17 7:50:55

您好，2024年新准则规定以前计入销售费用的销售质保金要计入到主营业务成本，请问老师怎么做调整和追溯调整

已支付

只是追溯重分类下

怎么做调整分录

从销售费用调整到营业成本

追溯去年的也是这样做吗

借：销售费用 红字 借：营业成本

不用以前年度损益调整吗

感觉老师没有回答我呢

你是调整23年，就用 借：以前年度损益调整-营业成本 借：以前年度损益调整-销售费用 红字

好的，那还需要再做利润分配未分配利润分录吗

我需要做审计调整

不用动23年的TB吧？

如果是事务所审计调整，如果企业的账上没有调整，你直接在23年的TB上调整 借：销售费用 红字 借：营业成本

不涉及到以前年度损益调整。如果你是企业的会计，现在要调整23年的账上，就用 借：以前年度损益调整-营业成本 借：以前年度损益调整-销售费用 红字

好的，那还需要再做利润分配未分配利润分录吗 分录的金额是一样的，这个以前年度损益调整借方发生额合计是0，转不转也不重要的，你这边可以看下软件的明细账

老师，那我在23年TB直接调完以后，在24年TB还要做一笔以前年度损益调整分录，然后在24年TB再调整本年度的，一共这三笔分录是这意思吗

还是23年直接调一笔，24年直接调一笔就ok？

老师，那我在23年TB直接调完以后，在24年TB还要做一笔以前年度损益调整分录，然后在24年TB再调整本年度的，一共这三笔分录是这意思吗 你在24年审计的是23、24两年，企业的账上没有调整，你在TB上是直接 借：销售费用 红字 借：营业成本 不涉及以前年度损益调整，你用这个以前年度损益调整，在23年TB表上就是没有调整

借：销售费用 红字 借：营业成本

23 24都做这样的分录就可以了吧？

还是23年直接调一笔，24年直接调一笔就ok？ 你可以在24年将23年的调整滚调下来，以表示比较数据有调 24年第一笔，滚调23年 借：未分配利润-销售费用 红字 借：未分配利润-营业成本 24年第二笔，调24年的 借：销售费用 红字 借：营业成本

24年明白了？23年TB还得做一笔调整吧？借销售红字 dai营业成本

24年明白了。23年TB还得做一笔调整吧？借销售红字 dai营业成本

23年TB还得做一笔调整吧？借销售红字 dai营业成本 是的，上面有逐一回复，可以看下

好的，感谢老师

不客气。

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2025-01-17 07:5214130290

您好，2024年新准则规定以前计入销售费用的销售质保金要计入到主营业务成本，请问老师怎么做调整和追溯调整
会计宝

2025-01-17 07:5314130290

已支付
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:04

只是追溯重分类下
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2025-01-17 08:0414130290

怎么做调整分录
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:04

从销售费用调整到营业成本

2025-01-17 08:0514130290

追溯去年的也是这样做吗
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:05

借：销售费用 红字 借：营业成本

2025-01-17 08:0614130290

不用以前年度损益调整吗
会计宝

2025-01-17 08:0814130290

感觉老师没有回答我呢
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:20

你是调整23年，就用 借：以前年度损益调整-营业成本 借：以前年度损益调整-销售费用 红字

2025-01-17 08:2614130290

好的，那还需要再做利润分配未分配利润分录吗
会计宝

2025-01-17 08:2714130290

我需要做审计调整
会计宝

2025-01-17 08:2714130290

不用动23年的TB吧？
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:30

如果是事务所审计调整，如果企业的账上没有调整，你直接在23年的TB上调整 借：销售费用 红字 借：营业成本
会计宝

wam2025-01-17 08:31

不涉及到以前年度损益调整。如果你是企业的会计，现在要调整23年的账上，就用 借：以前年度损益调整-营业成本 借：以前年度损益调整-销售费用 红字
会计宝

wam2025-01-17 08:32

好的，那还需要再做利润分配未分配利润分录吗 分录的金额是一样的，这个以前年度损益调整借方发生额合计是0，转不转也不重要的，你这边可以看下软件的明细账

2025-01-17 08:3814130290

老师，那我在23年TB直接调完以后，在24年TB还要做一笔以前年度损益调整分录，然后在24年TB再调整本年度的，一共这三笔分录是这意思吗
会计宝

2025-01-17 08:3914130290

还是23年直接调一笔，24年直接调一笔就ok？
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:40

老师，那我在23年TB直接调完以后，在24年TB还要做一笔以前年度损益调整分录，然后在24年TB再调整本年度的，一共这三笔分录是这意思吗 你在24年审计的是23、24两年，企业的账上没有调整，你在TB上是直接 借：销售费用 红字 借：营业成本 不涉及以前年度损益调整，你用这个以前年度损益调整，在23年TB表上就是没有调整

2025-01-17 08:4214130290

借：销售费用 红字 借：营业成本
会计宝

2025-01-17 08:4214130290

23 24都做这样的分录就可以了吧？
会计宝
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wam2025-01-17 08:42

还是23年直接调一笔，24年直接调一笔就ok？ 你可以在24年将23年的调整滚调下来，以表示比较数据有调 24年第一笔，滚调23年 借：未分配利润-销售费用 红字 借：未分配利润-营业成本 24年第二笔，调24年的 借：销售费用 红字 借：营业成本

2025-01-17 08:4414130290

24年明白了？23年TB还得做一笔调整吧？借销售红字 dai营业成本
会计宝

2025-01-17 08:4414130290

24年明白了。23年TB还得做一笔调整吧？借销售红字 dai营业成本
会计宝
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wam2025-01-17 08:44

23年TB还得做一笔调整吧？借销售红字 dai营业成本 是的，上面有逐一回复，可以看下

2025-01-17 08:4514130290

好的，感谢老师
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 08:46

不客气。
wam

wam2025-01-17 08:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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