请问老师,越南当地人促成了我们和越南当地客户的合作,货物是24.12发出的并且报关,货款是25.1收到的,现在25.2我们要给这个当地人(它充当着中介的角色)跨境支付佣金, 界定居民还是非居民有一条是本年度是否在中国境内待满183天,请问我应该是按照确认收入的24.12 月还是实际支付佣金的25.2为依据来确认是否需要给他代扣代缴个税

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2025/2/12 10:51:06

请问老师,越南当地人促成了我们和越南当地客户的合作,货物是24.12发出的并且报关,货款是25.1收到的,现在25.2我们要给这个当地人(它充当着中介的角色)跨境支付佣金, 界定居民还是非居民有一条是本年度是否在中国境内待满183天,请问我应该是按照确认收入的24.12 月还是实际支付佣金的25.2为依据来确认是否需要给他代扣代缴个税

代扣代缴

老师我是想问应该按照25.2还是24.12为依据来确认是否需要代扣代缴

是按照我实际支付佣金的那个月,还是按照确认收入的那个月,因为现在跨年了

稍等

看取得收入的时间

现在25.2我们要给这个当地人(它充当着中介的角色)跨境支付佣金,是25.2月取得收入的

您的意思就是按照支付佣金的时间来确认183天那个要求

个人所得税的所属期指的是收到工资的月份,实际收到工资是25.2月

你现在的问题是不知道是按居民还是非居民申报个税,对吗

无住所个人在一个纳税年度内首次申报时,应当根据合同约定等情况预计一个纳税年度内境内居住天数以及在税收协定规定的期间内境内停留天数,按照预计情况计算缴纳税款。如果实际情况与预计情况不符的时候,需要做处理

无住所个人预先判定为居民个人,因缩短居住天数不能达到居民个人条件的,在不能达到居民个人条件之日起至年度终了15天内,应当向主管税务机关报告,按照非居民个人重新计算应纳税额,申报补缴税款,不加收税收滞纳金。需要退税的,按照规定办理。

无住所个人预先判定为非居民个人,因延长居住天数达到居民个人条件的,一个纳税年度内税款扣缴方法保持不变,年度终了后按照居民个人有关规定办理汇算清缴,但该个人在当年离境且预计年度内不再入境的,可以选择在离境之前办理汇算清缴。

我明白了谢谢

不客气哈

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-02-12 10:51匿名提问

请问老师,越南当地人促成了我们和越南当地客户的合作,货物是24.12发出的并且报关,货款是25.1收到的,现在25.2我们要给这个当地人(它充当着中介的角色)跨境支付佣金, 界定居民还是非居民有一条是本年度是否在中国境内待满183天,请问我应该是按照确认收入的24.12 月还是实际支付佣金的25.2为依据来确认是否需要给他代扣代缴个税
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venus老师2025-02-12 11:02

代扣代缴
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2025-02-12 11:03匿名提问

老师我是想问应该按照25.2还是24.12为依据来确认是否需要代扣代缴
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2025-02-12 11:04匿名提问

是按照我实际支付佣金的那个月,还是按照确认收入的那个月,因为现在跨年了
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王苗苗老师2025-02-12 11:44

稍等
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王苗苗老师2025-02-12 11:52

看取得收入的时间
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王苗苗老师2025-02-12 11:53

现在25.2我们要给这个当地人(它充当着中介的角色)跨境支付佣金,是25.2月取得收入的

2025-02-12 11:56匿名提问

您的意思就是按照支付佣金的时间来确认183天那个要求
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王苗苗老师2025-02-12 12:00

个人所得税的所属期指的是收到工资的月份,实际收到工资是25.2月
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王苗苗老师2025-02-12 12:00

你现在的问题是不知道是按居民还是非居民申报个税,对吗
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王苗苗老师2025-02-12 12:01

无住所个人在一个纳税年度内首次申报时,应当根据合同约定等情况预计一个纳税年度内境内居住天数以及在税收协定规定的期间内境内停留天数,按照预计情况计算缴纳税款。如果实际情况与预计情况不符的时候,需要做处理
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王苗苗老师2025-02-12 12:01

无住所个人预先判定为居民个人,因缩短居住天数不能达到居民个人条件的,在不能达到居民个人条件之日起至年度终了15天内,应当向主管税务机关报告,按照非居民个人重新计算应纳税额,申报补缴税款,不加收税收滞纳金。需要退税的,按照规定办理。
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王苗苗老师2025-02-12 12:01

无住所个人预先判定为非居民个人,因延长居住天数达到居民个人条件的,一个纳税年度内税款扣缴方法保持不变,年度终了后按照居民个人有关规定办理汇算清缴,但该个人在当年离境且预计年度内不再入境的,可以选择在离境之前办理汇算清缴。

2025-02-12 12:02匿名提问

我明白了谢谢
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王苗苗老师2025-02-12 12:03

不客气哈
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-12 12:04

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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