我们是销售方,给对方提供销售货物并且安装调试及保期维护服务,签订了合同:签订合同的10日内对方支付货款的85%,8月底已开具这部分发票;货到验收质量没问题7日内对方支付货款的10%;三年的质保期,质保期满没问题,对方支付货款的5%。想问一下老师,我们这笔业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间。

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2025/9/18 23:01:38

我们是销售方,给对方提供销售货物并且安装调试及保期维护服务,签订了合同:签订合同的10日内对方支付货款的85%,8月底已开具这部分发票;货到验收质量没问题7日内对方支付货款的10%;三年的质保期,质保期满没问题,对方支付货款的5%。想问一下老师,我们这笔业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间。

根据你提供的信息,该业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间如下: 增值税收入确认时间 - 对于签订合同10日内收到的货款的85%,由于先开具了发票,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,先开具发票的,为开具发票的当天,所以这部分收入应在8月底确认增值税纳税义务。 - 对于货到验收质量没问题7日内支付的货款的10%,属于取得索取销售款项凭据的当天,应在验收合格后的7日内确认增值税纳税义务。 - 对于质保期满后支付的货款的5%,应在质保期满没问题收到款项或取得索取该款项凭据的当天确认增值税纳税义务。 企业所得税收入确认时间 - 销售货物部分,由于商品需要安装和检验,根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》规定,应在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。因此,货物销售的收入应在货到验收质量没问题时确认。 - 安装调试服务部分,如果安装程序比较简单,可在发出商品时与货物销售一并确认收入;如果安装程序复杂,应根据安装完工进度确认收入。 - 保期维护服务部分,由于包含在商品售价内可区分,应在提供服务的三年期间分期确认收入。

老师,没太明白企业所得税确认的时间。我们属于既有销售货物,又有安装调试及保期维护。但是合同报价并没有分别按销售货物多少安装调试保期维护多少价款分开。都按13%销售货物开票

企业所得税收入应该怎么确认?

一般常用的就是按照开票确认收入就成

那如果按规范来说呢,是不是应该在安装检验完毕全额100%确认呢?

还有我们公司找其他公司给购买方安装,这个安装费应该进我们公司的成本吧?安装费的发票已经开进来了,按安装费全额191200元开的,191200+已开票的85%的货物成本大于85%的收入,怎么处理呀

这个月不开票的话,就会是这个情况

这种情况记入到成本里面

老师,我说的这种情况怎么处理呀

这种情况进来的发票不用全部计入成本,可以记入到待摊费用里面,等后面确认剩下收入的时候再转到成本

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2025-09-18 23:01匿名提问

我们是销售方,给对方提供销售货物并且安装调试及保期维护服务,签订了合同:签订合同的10日内对方支付货款的85%,8月底已开具这部分发票;货到验收质量没问题7日内对方支付货款的10%;三年的质保期,质保期满没问题,对方支付货款的5%。想问一下老师,我们这笔业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间。
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哈哈老师2025-09-19 05:30

根据你提供的信息,该业务在增值税和企业所得税上收入确认的时间如下: 增值税收入确认时间 - 对于签订合同10日内收到的货款的85%,由于先开具了发票,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,先开具发票的,为开具发票的当天,所以这部分收入应在8月底确认增值税纳税义务。 - 对于货到验收质量没问题7日内支付的货款的10%,属于取得索取销售款项凭据的当天,应在验收合格后的7日内确认增值税纳税义务。 - 对于质保期满后支付的货款的5%,应在质保期满没问题收到款项或取得索取该款项凭据的当天确认增值税纳税义务。 企业所得税收入确认时间 - 销售货物部分,由于商品需要安装和检验,根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》规定,应在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。因此,货物销售的收入应在货到验收质量没问题时确认。 - 安装调试服务部分,如果安装程序比较简单,可在发出商品时与货物销售一并确认收入;如果安装程序复杂,应根据安装完工进度确认收入。 - 保期维护服务部分,由于包含在商品售价内可区分,应在提供服务的三年期间分期确认收入。
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2025-09-19 07:05匿名提问

老师,没太明白企业所得税确认的时间。我们属于既有销售货物,又有安装调试及保期维护。但是合同报价并没有分别按销售货物多少安装调试保期维护多少价款分开。都按13%销售货物开票
会计宝

2025-09-19 07:06匿名提问

企业所得税收入应该怎么确认?
会计宝
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哈哈老师2025-09-19 08:08

一般常用的就是按照开票确认收入就成

2025-09-19 08:32匿名提问

那如果按规范来说呢,是不是应该在安装检验完毕全额100%确认呢?
会计宝

2025-09-19 08:36匿名提问

还有我们公司找其他公司给购买方安装,这个安装费应该进我们公司的成本吧?安装费的发票已经开进来了,按安装费全额191200元开的,191200+已开票的85%的货物成本大于85%的收入,怎么处理呀
会计宝

2025-09-19 08:37匿名提问

这个月不开票的话,就会是这个情况
会计宝
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哈哈老师2025-09-19 09:16

这种情况记入到成本里面

2025-09-19 09:24匿名提问

老师,我说的这种情况怎么处理呀
会计宝
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哈哈老师2025-09-19 09:43

这种情况进来的发票不用全部计入成本,可以记入到待摊费用里面,等后面确认剩下收入的时候再转到成本
哈哈老师

哈哈老师2025-09-19 09:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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