老师您好,我公司电子税局的进项是200399.21但账上的进项,只有200274.27,差了124.94元,咋办?

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2025/3/4 15:13:24

老师您好,我公司电子税局的进项是200399.21但账上的进项,只有200274.27,差了124.94元,咋办?

我已经逐月查找了,实在是找不到

可能是账务处理错误,可以根据税务局的进项发票明细核对入账情况

查了,没有找到?

估计是好多年前都在错着

那可能是之前计入费用或者成本里了

可以用以前年度损益调整科目进行调整

那税局的报表还需要做进项税转出吗?

估计是很多年前计入成本里面了

税务不用了,

那我实际已经勾选了200399.21

现在账上只有200274.27

是本期勾选的么

我要是结转进项,那进项成负数了

1月份勾选的

就是因为手里的票据勾选完了,才发现少了124.94

你账上还是按照账上金额结转

差额用以前年度损益调整

那进项不是成负数了吗?

你账上还是按照200274.27结转到未交增值税 最后的差额用科目调整

能写下分录吗?老师

你还是按照你们之前结转增值税的分录,按照账面金额结转,最后与税务局数据少交的这个税额用科目调整

少交的税额,用科目怎么调整?

借应交税费-应交增值税-未交增值税 dai银行存款 以前年度损益调整

好的,麻烦您嘞,老师

不客气的,有问题随时来平台咨询

那我实际没有交这笔税款

那多勾选进项税额了么

是的, 是不是应该dai 以前年度损益调整

那这部分多余的在留底税额科目

已经抵扣过了,税也交过了

那之前怎么结转的呢

实际多,账上少

估计是把进项计成本了

也找不到是哪个了

在结转增值税的时候调整

怎么调?

差额就以前年度损益科目调整

借应交税费-应交增值税-未交增值税 dai:以前年度损益调整

这样吗?

是的

那这个税款可以在2月份的时候交了吗?

可以的

老师麻烦看下我写的分录对吗?

可以

谢谢老师

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-03-04 15:1364438799

老师您好,我公司电子税局的进项是200399.21但账上的进项,只有200274.27,差了124.94元,咋办?
会计宝

2025-03-04 15:1364438799

我已经逐月查找了,实在是找不到
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:14

可能是账务处理错误,可以根据税务局的进项发票明细核对入账情况
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2025-03-04 15:1564438799

查了,没有找到?
会计宝

2025-03-04 15:1664438799

估计是好多年前都在错着
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:18

那可能是之前计入费用或者成本里了
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:18

可以用以前年度损益调整科目进行调整

2025-03-04 15:2064438799

那税局的报表还需要做进项税转出吗?
会计宝

2025-03-04 15:2164438799

估计是很多年前计入成本里面了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:22

税务不用了,

2025-03-04 15:2364438799

那我实际已经勾选了200399.21
会计宝

2025-03-04 15:2464438799

现在账上只有200274.27
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:24

是本期勾选的么

2025-03-04 15:2464438799

我要是结转进项,那进项成负数了
会计宝

2025-03-04 15:2464438799

1月份勾选的
会计宝

2025-03-04 15:2564438799

就是因为手里的票据勾选完了,才发现少了124.94
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:25

你账上还是按照账上金额结转
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:26

差额用以前年度损益调整

2025-03-04 15:2664438799

那进项不是成负数了吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:28

你账上还是按照200274.27结转到未交增值税 最后的差额用科目调整

2025-03-04 15:2964438799

能写下分录吗?老师
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:34

你还是按照你们之前结转增值税的分录,按照账面金额结转,最后与税务局数据少交的这个税额用科目调整

2025-03-04 15:3664438799

少交的税额,用科目怎么调整?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:37

借应交税费-应交增值税-未交增值税 dai银行存款 以前年度损益调整

2025-03-04 15:4364438799

好的,麻烦您嘞,老师
会计宝
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安叔老师2025-03-04 15:56

不客气的,有问题随时来平台咨询

2025-03-04 15:5664438799

那我实际没有交这笔税款
会计宝
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安叔老师2025-03-04 15:57

那多勾选进项税额了么

2025-03-04 15:5764438799

是的, 是不是应该dai 以前年度损益调整
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:57

那这部分多余的在留底税额科目

2025-03-04 15:5864438799

已经抵扣过了,税也交过了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 15:58

那之前怎么结转的呢

2025-03-04 15:5864438799

实际多,账上少
会计宝

2025-03-04 15:5864438799

估计是把进项计成本了
会计宝

2025-03-04 15:5964438799

也找不到是哪个了
会计宝
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安叔老师2025-03-04 15:59

在结转增值税的时候调整

2025-03-04 16:0064438799

怎么调?
会计宝
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安叔老师2025-03-04 16:00

差额就以前年度损益科目调整

2025-03-04 16:0164438799

借应交税费-应交增值税-未交增值税 dai:以前年度损益调整
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2025-03-04 16:0264438799

这样吗?
会计宝
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安叔老师2025-03-04 16:03

是的

2025-03-04 16:0364438799

那这个税款可以在2月份的时候交了吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-03-04 16:06

可以的

2025-03-04 16:0764438799

会计宝
会计宝

2025-03-04 16:2064438799

老师麻烦看下我写的分录对吗?
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安叔老师2025-03-04 16:22

可以

2025-03-04 16:3864438799

谢谢老师
会计宝
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安叔老师2025-03-04 16:38

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