出口退税业务相关分录,外贸企业

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借:其他应收款——应收出口退税款     dai:应交税费——应交增值税(出口退税)   收到出口退税时:   借:银行存款     dai:其他应收款——应收出口退税款

购进商品,还有销售商品,结转成本呢?

外贸企业采购货物,取得增值税专用发票,借:库存商品       应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款

确认外销货物销售收入,借:应收账款 dai:主营业务收入

结转销售成本,借:主营业务成本 dai:库存商品

老师购进时候计入进项税额,但勾选时候勾选出口退税勾选?那账上的应交税费科目和申报表还一致吗?

还是等出口了,需要退税的时候再做出口退税勾选这一步

老师购进时候计入进项税额,但勾选时候勾选出口退税勾选?是的

还是等出口了,需要退税的时候再做出口退税勾选这一步,一般是等出口取得报关单需要退税时勾选

账上的应交税费科目和申报表还一致吗?计提出口退税时,有dai:应交税费-应交增值税(出口退税)

哦,应交税费—应交增值税(出口退税),出口退税是应交增值税的三级科目吗?

出口退税是应交增值税的三级科目吗?是的

好的,谢谢

不客气哦

那我现在够进了,计入了应交税费—应交增值税—进项税额,那我暂时也不够选,也不退税,那账上和增值税申报表不一致了,有关系吗?

可以先计入应交税费-待认证进项税额

然后待认证进项税额再转到进项税额吗?

是的

借:其他应收款——应收出口退税款     dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 这步就是计提出口退税吗?

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-05-07 16:00匿名提问

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王苗苗老师2025-05-07 16:06

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王苗苗老师2025-05-07 16:07

借:其他应收款——应收出口退税款     dai:应交税费——应交增值税(出口退税)   收到出口退税时:   借:银行存款     dai:其他应收款——应收出口退税款

2025-05-07 16:08匿名提问

购进商品,还有销售商品,结转成本呢?
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王苗苗老师2025-05-07 16:09

外贸企业采购货物,取得增值税专用发票,借:库存商品       应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款
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王苗苗老师2025-05-07 16:10

确认外销货物销售收入,借:应收账款 dai:主营业务收入
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王苗苗老师2025-05-07 16:11

结转销售成本,借:主营业务成本 dai:库存商品

2025-05-07 16:17匿名提问

老师购进时候计入进项税额,但勾选时候勾选出口退税勾选?那账上的应交税费科目和申报表还一致吗?
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2025-05-07 16:18匿名提问

还是等出口了,需要退税的时候再做出口退税勾选这一步
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王苗苗老师2025-05-07 16:19

老师购进时候计入进项税额,但勾选时候勾选出口退税勾选?是的
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王苗苗老师2025-05-07 16:20

还是等出口了,需要退税的时候再做出口退税勾选这一步,一般是等出口取得报关单需要退税时勾选
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王苗苗老师2025-05-07 16:20

账上的应交税费科目和申报表还一致吗?计提出口退税时,有dai:应交税费-应交增值税(出口退税)

2025-05-07 16:23匿名提问

哦,应交税费—应交增值税(出口退税),出口退税是应交增值税的三级科目吗?
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王苗苗老师2025-05-07 16:24

出口退税是应交增值税的三级科目吗?是的

2025-05-07 16:25匿名提问

好的,谢谢
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王苗苗老师2025-05-07 16:25

不客气哦

2025-05-07 16:26匿名提问

那我现在够进了,计入了应交税费—应交增值税—进项税额,那我暂时也不够选,也不退税,那账上和增值税申报表不一致了,有关系吗?
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王苗苗老师2025-05-07 16:30

可以先计入应交税费-待认证进项税额

2025-05-07 16:31匿名提问

然后待认证进项税额再转到进项税额吗?
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王苗苗老师2025-05-07 16:31

是的

2025-05-07 16:33匿名提问

借:其他应收款——应收出口退税款     dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 这步就是计提出口退税吗?
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王苗苗老师2025-05-07 16:34

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-05-07 16:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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