小规模旅游业,4月份发生业务4月确认收入吗,4月份的业务5月给对方公司开票、未收到款,怎么做分录呢

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2026/6/15 18:46:04

小规模旅游业,4月份发生业务4月确认收入吗,4月份的业务5月给对方公司开票、未收到款,怎么做分录呢

旅游服务在4月份已经完成(业务已发生),控制权已转移给客户,因此4月份应当确认收入

无论是否开票、是否收款

4月份——确认收入(未开票、未收款)

借:应收账款 (含税金额) dai:主营业务收入 (不含税金额) 应交税费——应交增值税 (增值税金额)

收到款项时

借:银行存款 dai:应收账款

明白了吗同学

小米老师,那5月开的那张发票怎么处理呢

等5月补开发票时,dai 主营业务收入 负数 应交税费——应交增值税 负数 dai 主营业务收入 应交税费——应交增值税

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-06-15 18:46匿名提问

小规模旅游业,4月份发生业务4月确认收入吗,4月份的业务5月给对方公司开票、未收到款,怎么做分录呢
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小米2026-06-15 19:21

旅游服务在4月份已经完成(业务已发生),控制权已转移给客户,因此4月份应当确认收入
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会计宝

小米2026-06-15 19:21

无论是否开票、是否收款
会计宝

小米2026-06-15 19:22

4月份——确认收入(未开票、未收款)
会计宝

小米2026-06-15 19:22

借:应收账款 (含税金额) dai:主营业务收入 (不含税金额) 应交税费——应交增值税 (增值税金额)
会计宝

小米2026-06-15 19:23

收到款项时
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小米2026-06-15 19:23

借:银行存款 dai:应收账款
会计宝

小米2026-06-15 19:24

明白了吗同学

2026-06-15 19:24匿名提问

小米老师,那5月开的那张发票怎么处理呢
会计宝
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王苗苗老师2026-06-16 09:51

等5月补开发票时,dai 主营业务收入 负数 应交税费——应交增值税 负数 dai 主营业务收入 应交税费——应交增值税
王苗苗老师

王苗苗老师2026-06-16 09:52

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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