我公司去年暂估入账约5000的费用,老板说这部分的发票目前无法收回。 如果这个无法收回,公司需要交企业所得税。涉及到跨年调整。 企业所得税怎么算?分录怎么写?本公司是小企业会计准则,没得以前年度损益调整科目。

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2025/5/12 9:46:01

我公司去年暂估入账约5000的费用,老板说这部分的发票目前无法收回。 如果这个无法收回,公司需要交企业所得税。涉及到跨年调整。 企业所得税怎么算?分录怎么写?本公司是小企业会计准则,没得以前年度损益调整科目。

去年暂估入账约5000的费用,这个费用实际有支付发生吗

我也不确定,暂时按照没有来做吧。

如果是虚假额暂估的话,需要把暂估的分录冲销掉

涉及到跨年调整,是小企业会计准则,借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

需要交税

那个企业所得税分录怎么写

计提企业所得税,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

按道理,这个去年就要计提了。但是当时没有计提。这个分录怎么写?

补计提,涉及到跨年了,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

刚刚和老板沟通了,他说他会尽可能拿票回来,但是不一定能再这个月底拿回来。

如果后期他拿回来了,能直接入账吗?

如果能确定能拿回来发票的话,可以先不做纳税调整,等取得发票时再调账

如果确定能拿回来,但是5月底前拿不回来,年报表,就做成本调减。这样可以吧。后期收回,再根据实际的发票更改。

但是5月底前拿不回来,年报表,就做成本调减。这样可以吧。后期收回,再根据实际的发票更改。可以的

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2025-05-12 09:46匿名提问

我公司去年暂估入账约5000的费用,老板说这部分的发票目前无法收回。 如果这个无法收回,公司需要交企业所得税。涉及到跨年调整。 企业所得税怎么算?分录怎么写?本公司是小企业会计准则,没得以前年度损益调整科目。
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王苗苗老师2025-05-12 09:47

去年暂估入账约5000的费用,这个费用实际有支付发生吗
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2025-05-12 09:49匿名提问

我也不确定,暂时按照没有来做吧。
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王苗苗老师2025-05-12 09:50

如果是虚假额暂估的话,需要把暂估的分录冲销掉
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王苗苗老师2025-05-12 09:51

涉及到跨年调整,是小企业会计准则,借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2025-05-12 09:53匿名提问

需要交税
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2025-05-12 09:53匿名提问

那个企业所得税分录怎么写
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王苗苗老师2025-05-12 09:54

计提企业所得税,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2025-05-12 09:56匿名提问

按道理,这个去年就要计提了。但是当时没有计提。这个分录怎么写?
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王苗苗老师2025-05-12 09:58

补计提,涉及到跨年了,借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

2025-05-12 10:01匿名提问

刚刚和老板沟通了,他说他会尽可能拿票回来,但是不一定能再这个月底拿回来。
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2025-05-12 10:01匿名提问

如果后期他拿回来了,能直接入账吗?
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王苗苗老师2025-05-12 10:03

如果能确定能拿回来发票的话,可以先不做纳税调整,等取得发票时再调账

2025-05-12 10:16匿名提问

如果确定能拿回来,但是5月底前拿不回来,年报表,就做成本调减。这样可以吧。后期收回,再根据实际的发票更改。
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王苗苗老师2025-05-12 10:18

但是5月底前拿不回来,年报表,就做成本调减。这样可以吧。后期收回,再根据实际的发票更改。可以的

2025-05-12 10:25匿名提问

好的,我先消化下内容。不懂再问问老师
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王苗苗老师2025-05-12 10:27

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王苗苗老师2025-05-12 10:28

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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