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答疑老师:林宝辉
小微企业主要的所得税优惠政策是:对年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,再按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负为5%。这项政策延续至2027年12月31日 小微企业需要同时满足四个条件:从事国家非限制和禁止行业;年度应纳税所得额不超过300万元;从业人数不超过300人;资产总额不超过5000万元。其中从业人数的计算包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 小微企业在预缴和汇算清缴企业所得税时,通过填写纳税申报表即可享受优惠,无需额外审批。税务机关的系统会为小微企业智能预填优惠项目、自动计算减免税额。 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
不需要的,看23年还存在亏损的,可以弥补的 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,因为可以弥补亏损,所以不需要交税 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
公司现在是亏损的吗 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
你好 查看全部回复
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收到 查看全部回复
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行政性罚款需要做纳税调增 查看全部回复
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去年暂估入账约5000的费用,这个费用实际有支付发生吗 查看全部回复
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你好,这个账上是你做的吗 查看全部回复
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您好,您这个是什么问题 查看全部回复
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不需要了 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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可以更正第四季度企业所得税申报表 查看全部回复
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答疑老师:夏老师
借管理费用一辞退福利 dai应付职工薪酬一辞退补偿 借应付职工薪酬一辞退补偿 dai应交税费一应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
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以下是关于报表调整和账务处理的方法: 账务处理 - 冲减2025年错误确认的收入:借记“主营业务收入”或“其他业务收入”(根据出口业务性质确定),dai记“应收账款”或相关往来科目(需与原确认收入时的对应科目一致)。如果该收入已经结转成本,还需要冲回成本,借记“库存商品”等存货科目,dai记“主营业务成本”或“其他业务成本”。 - 调整2024年的收入:通过“以前年度损益调整”科目来调整,借记“应收账款”等相关科目,dai记“以前年度损益调整”。同时,调整相应的所得税费用,借记“以前年度损益调整”,dai记“应交税费——应交所得税”(假设不考虑递延所得税,且税率无变化)。最后,将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。 报表调整 - 资产负债表:调增2024年末的应收账款,调增未分配利润(考虑所得税影响后的金额);调减2025年初的应收账款和未分配利润。如果调整涉及存货,还需要调整2025年存货项目金额。 - 利润表:调增2024年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额,同时调增所得税费用;调减2025年的营业收入、营业利润和利润总额等相关项目金额。 税务申报调整 在企业所得税汇算清缴申报表中,需要在“纳税调整项目明细表”中进行调整。在“收入类调整项目”中,将2025年错误确认的出口收入填入“调减金额”栏,同时将2024年应确认的出口收入填入“调增金额”栏,以确保应纳税所得额的计算准确无误。 实际操作中,建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保调整符合相关法规和会计准则的要求。 查看全部回复
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公司租个人的房子做办公室,无法取得发票,怎么入账,真实的支出,正常的入账 查看全部回复
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不符合不征税条件的政府补助在企业所得税汇算清缴时,不需要填写A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表。A105040表主要用于填报符合不征税收入条件的专项用途财政性资金的纳税调整项目。 查看全部回复
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您好,就是填写管理费用和销售费用工资的金额 查看全部回复
需要取得发票 查看全部回复
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如果不存在税收和会计差异就不需要调整的, 查看全部回复
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公众号:会计宝
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