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老板投资了一家母公司,然后母公司旗下的几个子公司都盈利了,老板想拿那个股东分红需要交税吗#商业#

会计宝 甘老师

符合条件的居民企业之间分红免企业所得税     查看详情

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老师小规模企业所得税费用有啥优惠政策吗#商业#

会计宝 许老师

应纳税所得税100万元以下的部分税负为2.5%,大于100万小于300万的部分税负为5%     查看详情

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老师,有没有最新的企业所得税法#商业#

会计宝 andy老师

你想要看什么、     查看详情

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老师个体工商户销售额多少免增值税和所得税呢?#商业#

会计宝 高老师

是小规模纳税人吗     查看详情

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请问老师,像这种占道经营支付的费用,这种凭证可以入账并税前扣除吗#商业#

会计宝 杨老师

只凭这个税前扣除依据不充分,应取得非税收入收据     查看详情

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员工报销费用,无法取得发票,可以入账吗?#商业#

会计宝 杨老师

可以用单位自制的单据入账,但是相关费用不能在所得税税前扣除,所得税汇算清缴的时候要调整     查看详情

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业务招待费扣除,发生额60% 和不超过营业收入千分之五,这个是不是两个都要算?哪个高选择哪个?#商业#

会计宝 andy老师

两个都要算,选小的那一个限额     查看详情

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现在利润100万以内的税率是什么 100-300是多少呀? 老师#商业#

会计宝 甘老师

小微企业应纳税所得额100万元以内,优惠后税率2.5%,100-300万优惠后税率5%     查看详情

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管理费用福利费和管理费用业务招待费,餐费都可以做吧?两者选择其一?业务招待费发生额的60%扣除,什么意思?不得超过收入千分之五什么意思#商业#

会计宝 高老师

业务招待费主要是招待客户的费用开支;员工的福利费主要包括职工医药费,职工的生活困难补助,集体福利等     查看详情

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这个对吗?250w利润为什么不直接✖️5% ?250 w是在100-300之间啊#商业#

会计宝 许老师

你发的截图计算没错     查看详情

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搞不懂调增调减什么意思?能举个例子吗?#商业#

会计宝 patience

是申报企业所得税年报时,纳税调整么,比如收到政府补助,可能收到的时候计入了递延收益然后摊销,但是税法上要求当年收到政府补助全额纳税,这就形成账面跟税法上的差异,需要纳税调增。     查看详情

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老师您好,我们公司投资这个售卖家具装饰的这种公司,收到租金等一切利润,这个利润要转给另外一个公司,怎么在不缴纳税款的情况 转给另外一个公司呢#商业#

会计宝 甘老师

可以看下是否能适用:居民企业之间投资分回的利润免企业所得税 即另外一个公司成为你们的股东,你们分回去的分红免税     查看详情

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搞不懂调整调减什么意思?能举个例子吗#商业#

会计宝 Lucky

你好,同学 调减就是做所得税汇算的时候,成本费用不能入账的部分需要调整减掉     查看详情

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固定资产之前一次性抵扣,,账上还在按月抵扣,怎么调增#商业#

会计宝 patience

固定资产,税务上可以一次性抵扣,实务中,是要每月计提折旧     查看详情

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请问各位老师,这种医院的收费单据报销给员工的可以入账并税前扣除吗?#商业#

会计宝 patience

如果是公司员工可以入账,计入福利费,可以税前扣除,但福利费有扣除限额,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。     查看详情

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请问本月所得税怎么查?#商业#

会计宝 杨老师

所得税是季度申报,没有按月的     查看详情

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小规模的企业所得税怎么计算呢? 老师#商业#

会计宝 甘老师

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税     查看详情

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老师,请问所得税季度调增了100到了年度所得税还需要调增100吗?还是说季度调增了100,年度就不用再调了#商业#

会计宝 蒋老师

季度调增了,正常的话本年累计数上会有体现 也就是说需要调增的     查看详情

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这个计算对吗?小型微利企业160万利润,要不要分段计算?#商业#

会计宝 许老师

需要分段计算,160万利润,应交企业所得税=100*12.5%*20%+(160-60)*25%*20%=5.5(万)     查看详情

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店员报销实在没发票,但是是真实业务,可以入账吗#商业#

会计宝 清岚

可以入账     查看详情

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想知道这个6847.56是怎么算出来的啊,这个6月份的报表,第二季度#商业#

会计宝 许老师

这个数据=11830.74-前期预缴的企业所得税     查看详情

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所得税怎么计算呀。为什么是这个数字呀#商业#

会计宝 杨老师

你这是什么表?     查看详情

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所得税的税率不是早就降了,朋友圈文章说的税负率降低到1.5%是啥#商业#

会计宝 tammy老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。      查看详情

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公司成本费用票一直用不完会产生什么风险#商业#

会计宝 甘老师

你的意思是取得了发票没有入账完毕吗?     查看详情

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请问各位老师 采购金额500以下的商品或者办公费之类的可以只用收据入账吗?#商业#

会计宝 吴萌老师

金额低于500元以下的小额零星采购,如果实在无法取得发票,也可用正式收据入账,附件清单列明。      查看详情

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请问这个本期应纳所得税额是怎么计算的吗?#商业#

会计宝 小妮老师

(1854253.5-1000000)*(25%-20%)+1000000*(25%-22.5%)=67712.68     查看详情

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我想问一下第13栏,减免所得税是怎么计算来的#商业#

会计宝 许老师

=(1266630.77-1000000)*(25%-5%)+1000000*(25%-2.5%)=278326.15     查看详情

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所得税申报时,风险提示,正常经营的企业,从业人数不应小于0,请确认是否填报准确,可是从业人数我没有填0#商业#

会计宝 秦枫老师

这是系统的逻辑错误 系统自带的 每家企业申报都是这个提示 同学不用担心     查看详情

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小规模纳税人二季度不征税也没有开发票的收入是不是填在这里?5:不征税收入#商业#

会计宝 归老师

有的话是填到呢的! 不过这是不征收所得税的收入 不要和增值税的免征额搞混了     查看详情

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企业所得税新增的三项是哪三项呢?#商业#

会计宝 甘老师

新增三项扣除标准吗     查看详情

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老师,请问季度申报这里的资产折旧,公司正常按年限折旧的需要填这表吗?#商业#

会计宝 甘老师

需要填哪个表?正常折旧的话不用填额外的表     查看详情

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老师,员工宿舍租金是计入管理费用-二级科目是租金还是福利费呢#商业#

会计宝 甘老师

计入福利费     查看详情

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按照我这个表格来计算一下要缴纳多少企业所得税,小型微粒企业#商业#

会计宝 甘老师

小微企业,利润总额126.663万元,应交企业所得税=100*0.125*0.2+26.663*0.25*0.2=3.83315万元     查看详情

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老师,请问下业务招待费的额度是根据哪个数据来核定的#商业#

会计宝 许老师

实际发生额×60%和营业收入×5‰孰低     查看详情

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这份表怎么填 是21年12月购进的起重机#商业#

会计宝 高老师

税收上一次性扣除了?     查看详情

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公益项目里政府资助,学校补贴,个人捐赠,和奖金津贴是属于营业外收入还是营业收入?#商业#

会计宝 高老师

奖金津贴属于工资薪酬,计入应付职工薪酬;收到政府补助补贴捐赠计入营业外收入     查看详情

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企业所得税税率#商业#

会计宝 patience

企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。     查看详情

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公司送礼的费用应该如何入账?#商业#

会计宝 杨老师

招待费     查看详情

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老师,我想问一下弥补亏损。公司连续5年亏损,第6年开始盈利,可以用6-10年的税前利润弥补亏损吗#商业#

会计宝 小妮老师

企业弥补亏损每年的数据是滚动的     查看详情

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如果对方公司宣告破产,发票还欠我们没有开,这个怎么弄?#商业#

会计宝 高老师

破产后可以开具发票     查看详情

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企业年度汇算清缴需要调减主营业务成本,报表怎么填写呢#商业#

会计宝 patience

在‘纳税调整项目明细’中的20.其他 里,增加你要调增的金额     查看详情

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税务年报中业务关联表,没有关联业务,是否需要申报?#商业#

会计宝 甘老师

企业年度内未与其关联方发生业务往来,且不符合国别报告报送条件的,可以不进行关联申报。     查看详情

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没有关联业务往来报告,年报需要申报?#商业#

会计宝 厚积薄发

报空表就可以     查看详情

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企业所得税汇算清缴时暂估的商品,发票未开回来,需要调增,调增的金额应该填在哪里#商业#

会计宝 tammy老师

暂估的发票还没收回来,调整到其他栏目     查看详情

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请问老师,统计局发放的补贴,汇算清缴时需要填105040的表么?所得税是全额缴纳的。#商业#

会计宝 曹老师CPA

不用,你这个不涉及调整,作为征税收入就行了     查看详情

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这是啥情况呀,老师?#商业#

会计宝 许老师

是的     查看详情

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公司出售汽车,产生了营业外支出。汇算清缴时候,这部分费支出要纳税项目调增吗#商业#

会计宝 许老师

要看营业外支出项目具体是什么     查看详情

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税务局退的增值税和附加税账务处理#商业#

会计宝 Amy老师

那你们二季度的收入是为负数吗     查看详情

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请问“企业年度关联业务往来报告填报表单”这三个数怎么填写?#商业#

会计宝 甘老师

第一个表是有形动产所有权在关联方之间发生转移的,如关联公司间买卖设备、机器等有形动产,有发生就填报,不涉及就不用填     查看详情

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请问一下企业所得税汇报表怎么调啊 因为要退税 报表要调成0#商业#

会计宝 许老师

在纳税调整项目明细表的最后一栏填写退税相应的应纳税所得额     查看详情

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老师,请问汇算清缴时未收到票的要调增,后面又收到票了,是不是要在明年的汇算清缴调减#商业#

会计宝 曹老师CPA

不是,次年汇算清缴前取得发票当年不用调增     查看详情

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老师,没有收入没有费用的财报年报根据最后一个月的填写吗#商业#

会计宝 大宁老师

资产负债表可以,利润表根据期间填     查看详情

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你好我想问一下我管理费用也有业务招待费销售费用也有,请问汇算清缴的时候可以一起扣除吗#商业#

会计宝 甘老师

在汇算清缴的“期间费用明细表”里分别填在销售费用下的业务招待费、管理费用下的业务招待费,按照招待费总额的60%和营业收入的0.5%孰低扣除     查看详情

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你好,请问这个“关联业务往来报告”表,是不是一定要填的?#商业#

会计宝 大宁老师

有的就需要填写     查看详情

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老师,请问:亲清在线里面的工资 申报一定要报吗?#商业#

会计宝 大宁老师

是补贴类的吗?     查看详情

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老师,汇算清缴里面的基本信息会带出数据,这个数据一般有误没?#商业#

会计宝 Leaf

不一定完全正确     查看详情

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老师,您好!我们是小规模纳税人,现在做汇算清缴,增值税申报表里的收入比会计报表的收入多了,然后查出来是第四季度有未入账的销项发票,但是发票现在找不到了,请问这个该怎么调整呢#商业#

会计宝 甘老师

建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入)     查看详情

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这是固定资产收据入账,请问汇算清缴截图二要怎么填写,因为要调增#商业#

会计宝 tammy老师

如果不打算一次性进行折旧的话,账载金额跟税收金额填写一样     查看详情

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老师,请问下这里的减免所得税怎么算的,得出来得出来三万多?#商业#

会计宝 高老师

除了小微企业,还有其他税收优惠吗?     查看详情

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老师,做汇算清缴,发现有所得税退,想交税,怎么调呢#商业#

会计宝 高老师

据实申报要退税?     查看详情

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麻烦问下2010年的费用,也是2010年11月支付的,但2021年6月才拿到的发票,就做了以前年度损益那,2022年所得税年报时怎么调整呢,是在跨期扣除费用那调减吗?#商业#

会计宝 杨老师

如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整      查看详情

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汇算清缴里面资产折旧、摊销、第4,第5列,数据要填什么#商业#

会计宝 tammy老师

税法规定可以扣除的金额     查看详情

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小微利企业 申报年度企业所得税时失败 提示不在民族自治区内不能享受民族自治优惠#商业#

会计宝 曹老师CPA

你确定下自己属不属于民族自治区内     查看详情

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是不是每家企业都是要纳税调整?#商业#

会计宝 大宁老师

这个不一定的      查看详情

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汇算清缴怎么填#商业#

会计宝 Harry老师

您好,单位是查账征收还是核定征收?     查看详情

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企业涉税情况要根据什么分析呢#商业#

会计宝 Harry老师

您好,这个问题太宽泛了,具体指什么税呢?     查看详情

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老师,2021年12月17日成立的新公司,现在需不需要做2021年企业所得税汇算清缴#商业#

会计宝 甘老师

要做汇算清缴的     查看详情

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老师,可以请教一下这张表的数据来源于哪里吗#商业#

会计宝 高老师

一部分本源于利润表,一部分是表单上勾选提取数据     查看详情

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是不是贷款的银行利息支出是不需要发票都可以作为费用抵扣所得税#商业#

会计宝 厚积薄发

需要银行开具发票     查看详情

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我想问下企业所得税年度汇算,那个职工薪酬还有资产折旧表必须填吗#商业#

会计宝 甘老师

企业涉及到有数据的就填,不涉及的就不用填     查看详情

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租金无发票要计入哪个科目汇算清缴时不需要调整?#商业#

会计宝 杨老师

租赁什么的?     查看详情

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