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22年开的发票,现在要退货,是不是影响22年利润,汇算清缴会有影响吗?#商业#

会计宝 patience

冲减的是当期的收入,不影响22年利润     查看详情

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你好,老师,我想问一下小型微利企业的条件是什么?#商业#

会计宝 patience

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。     查看详情

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你好,老师,我想问一下小微企业的企业所得税税率是多少?不属于小型微利企业#商业#

会计宝 甘老师

不属于小型微利企业的话     查看详情

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企业所得税申报表多了200,可以更正吗#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 可以的。但是要去税务局。或者到汇算时一并处理。     查看详情

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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#

会计宝 甘老师

1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。     查看详情

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2022年营利润42万,第四季企业所得税申报可以补2021年亏损31万,要不是做会计凭证#商业#

会计宝 甘老师

弥补亏损不用做会计凭证     查看详情

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2019年的企业所得税是什么政策呢#商业#

会计宝 蒋老师

优惠大部分是2020年疫情后出的     查看详情

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我要查询这个企业之前年度可弥补亏损的数据,在电子税务局哪个报表查询呢#商业#

会计宝 许老师

你可以查看以前年度的企业所得税申报表     查看详情

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老师,固定资产892654.86原值汽车,折旧年限4怎么填A201020表申报#商业#

会计宝 蒋老师

正常计提折旧的,不用填这个表     查看详情

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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#

会计宝 甘老师

  《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。     查看详情

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利润总额89万元,第四季度预缴1.1万。递延所得税资产1.6,那么在汇算清缴时我要怎么处理递延所得税资产啊#商业#

会计宝 甘老师

递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。     查看详情

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企业所得税要弥补以前年度亏损,这个是在第四季度弥补还是汇算清缴时#商业#

会计宝 甘老师

季度勾选弥补     查看详情

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第四季度的所得税申报完,马上就要缴款了吗,还是要等年终汇算时缴纳#商业#

会计宝 甘老师

季度的申报缴款截止时间是1月16日,部分地区延长到1月31日     查看详情

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小微企业报企业所得税,我利润589184.98,怎么要交13万多的企业所得税#商业#

会计宝 甘老师

你要在表头勾选小微企业     查看详情

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每个季度的财务报表要和企业所得税相对应是吗#商业#

会计宝 蒋老师

是的 是需要对应的     查看详情

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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#

会计宝 娜娜老师

如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5%     查看详情

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计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#

会计宝 王苗苗老师

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。     查看详情

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职工福利费和管理费用-福利费是一样的吗?需要进行汇算清缴吗?#商业#

会计宝 安叔老师

是的,都需要      查看详情

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老师,我们公司是小微企业 今年我开票285万,代账公司让我找成本票190万,是什么意思呢?#商业#

会计宝 小妮老师

你们公司是做什么业务的?     查看详情

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老师,商业公司小型微利企业认定标准是什么?#商业#

会计宝 patience

小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。     查看详情

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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#

会计宝 王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万     查看详情

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一个公司今年业务招待费1万元 收入29万 那它今年报税的时候扣除了 业务招待费只能用的是1450吗 意思就是说能算作费用抵扣所得税的只有1450吗#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450      查看详情

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怎么知道企业所得税有没有多交税,会不会多交会导致后面退税#商业#

会计宝 云峰老师

同学你好 看我们的申报表,如果应补退税额为负数,则就是多交。分导致退税的。     查看详情

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小微资产5千万的限额,怎么看呢?是看12月底的资产负债表,资产总计,还是在4月的汇算清缴时计算上一年度的四季度平均数之和呢?#商业#

会计宝 patience

季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。      查看详情

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企业所得税年报的时候,有哪些需要调整的,在哪里怎么调整#商业#

会计宝 甘老师

企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。     查看详情

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收款收据500元,可以税前扣除,税务依据是哪个文件,为什么是500元呢#商业#

会计宝 甘老师

国家税务总局公告2018年第28号,2018.6提出零星支出500元以下,可以凭收据入账     查看详情

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收到企业所得税退税288.37元 会计分录怎么写呢#商业#

会计宝 andy老师

退税的原因是什么?     查看详情

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老师,小规模企业,企业所得税税率多少?#商业#

会计宝 小妮老师

符合小微企业标准的,利润总额100万以内的2.5%,100-300的5%,300万以上的25%,不符合小微企业条件的25%     查看详情

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老师,我们小微企业所得税率多少,申报期(开票日12.31?)#商业#

会计宝 甘老师

小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴     查看详情

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请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、贷方应付账款,今年该怎么调涨呢?#商业#

会计宝 清岚

今年汇算清缴的时候纳税调整了吗?     查看详情

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管理费用福利费,业务招待费,借方贷方表示什么?为什么我们会计说贷方表示还没做满,就是工资14% 啥的#商业#

会计宝 王苗苗老师

发生福利费,业务招待费时 借:管理费用-福利费、业务招待 dai:银行存款等     查看详情

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一般纳税人所得税是每季度预交,第二年再汇算清缴对吗#商业#

会计宝 清岚

是的     查看详情

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符合小型微利企业,帮我算算要交多少所得税,50w 150w 350w#商业#

会计宝 小小

50w 150w 350w是收入还是应纳税所得额?      查看详情

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对方以白酒抵账,我们应该怎么做账务处理#商业#

会计宝 甘老师

企业取得的抵债资产,应按其公允价值,借记本科目,原已计提资产减值准备的,借记"坏账准备"、"dai款损失准备"等科目,按应收债权的账面余额,dai记"dai款"、"应收利息"、"长期应收款"、"其他应收款"等科目,按应支付的相关税费,dai记"应交税费"科目,按其差额,借记"营业外支出"或dai记 "营业外收入"科目.     查看详情

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预付卡送给客户的,发票能入办公费吗?#商业#

会计宝 木言

计入办公地不合适,一般计入业务招待费     查看详情

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老师你好,我公司收到投资公司分红款是不是免交企业所得税的#商业#

会计宝 许老师

符合条件的居民企业之间的股息、红利,免征企业所得税。     查看详情

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老师,公司花的一些费用没有发票,该怎么入账呢?#商业#

会计宝 许老师

没有发票可以凭收据和支付凭证入账,但是不得税前扣除,汇算清缴时纳税调整     查看详情

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请问老师,我们美团好评返现给客户的费用怎么做账呢?#商业#

会计宝 杨老师

借:销售费用 dai:银行存款     查看详情

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这个所得税10441.76咋算的?利润总额本年累计890899.52#商业#

会计宝 安叔老师

应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5%     查看详情

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申报企业所得税我是先结转损益在填写,还是直接填写,计提企业所得税金额后再结转损益?#商业#

会计宝 小小

企业所得税是以你利润表的利润总额来调整核算交企业所得税     查看详情

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老师,招待费抵扣最多是占净收入多少比例#商业#

会计宝 小小

销售收入的千分之五和招待费发生额的60%的取较低的那个数     查看详情

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会计报表的所得税费用和申报表上的预缴所得税额不一致是什么原因#商业#

会计宝 安叔老师

可能计提的费用不一致。申报表上的所得税费用是实际交纳的     查看详情

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请问各位老师如何在成本和管理费用计算到最大了,还能合理压低营业利润,减少交企业所得税#商业#

会计宝 patience

成本和管理费用已经计算到最大了,可以利用税收优惠政策,少交企业所得税     查看详情

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计提福利费,借方余额,贷方余额分别表示什么#商业#

会计宝 patience

应付职工薪酬—福利费余额在借方,代表多支付了福利费或者少计提了福利费。dai方表示计提的款项,还没有发放。     查看详情

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想问一下一个一般纳税人开票10000元,进项票7000元,他需要缴纳所有的税是哪些?#商业#

会计宝 Harry老师

需要用你的增值税销项税减去进项税,缴纳增值税,以及附加税,按季需要缴纳企业所得税等。     查看详情

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老师,无票收入,汇算清缴的时候需要调增吗?#商业#

会计宝 高老师

如果已按无票收入申报缴税且已入帐,汇算清缴时不需要调增     查看详情

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老板投资了一家母公司,然后母公司旗下的几个子公司都盈利了,老板想拿那个股东分红需要交税吗#商业#

会计宝 甘老师

符合条件的居民企业之间分红免企业所得税     查看详情

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老师小规模企业所得税费用有啥优惠政策吗#商业#

会计宝 许老师

应纳税所得税100万元以下的部分税负为2.5%,大于100万小于300万的部分税负为5%     查看详情

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老师,有没有最新的企业所得税法#商业#

会计宝 andy老师

你想要看什么、     查看详情

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老师个体工商户销售额多少免增值税和所得税呢?#商业#

会计宝 高老师

是小规模纳税人吗     查看详情

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请问老师,像这种占道经营支付的费用,这种凭证可以入账并税前扣除吗#商业#

会计宝 杨老师

只凭这个税前扣除依据不充分,应取得非税收入收据     查看详情

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员工报销费用,无法取得发票,可以入账吗?#商业#

会计宝 杨老师

可以用单位自制的单据入账,但是相关费用不能在所得税税前扣除,所得税汇算清缴的时候要调整     查看详情

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业务招待费扣除,发生额60% 和不超过营业收入千分之五,这个是不是两个都要算?哪个高选择哪个?#商业#

会计宝 andy老师

两个都要算,选小的那一个限额     查看详情

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现在利润100万以内的税率是什么 100-300是多少呀? 老师#商业#

会计宝 甘老师

小微企业应纳税所得额100万元以内,优惠后税率2.5%,100-300万优惠后税率5%     查看详情

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管理费用福利费和管理费用业务招待费,餐费都可以做吧?两者选择其一?业务招待费发生额的60%扣除,什么意思?不得超过收入千分之五什么意思#商业#

会计宝 高老师

业务招待费主要是招待客户的费用开支;员工的福利费主要包括职工医药费,职工的生活困难补助,集体福利等     查看详情

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这个对吗?250w利润为什么不直接✖️5% ?250 w是在100-300之间啊#商业#

会计宝 许老师

你发的截图计算没错     查看详情

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搞不懂调增调减什么意思?能举个例子吗?#商业#

会计宝 patience

是申报企业所得税年报时,纳税调整么,比如收到政府补助,可能收到的时候计入了递延收益然后摊销,但是税法上要求当年收到政府补助全额纳税,这就形成账面跟税法上的差异,需要纳税调增。     查看详情

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老师您好,我们公司投资这个售卖家具装饰的这种公司,收到租金等一切利润,这个利润要转给另外一个公司,怎么在不缴纳税款的情况 转给另外一个公司呢#商业#

会计宝 甘老师

可以看下是否能适用:居民企业之间投资分回的利润免企业所得税 即另外一个公司成为你们的股东,你们分回去的分红免税     查看详情

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搞不懂调整调减什么意思?能举个例子吗#商业#

会计宝 Lucky

你好,同学 调减就是做所得税汇算的时候,成本费用不能入账的部分需要调整减掉     查看详情

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固定资产之前一次性抵扣,,账上还在按月抵扣,怎么调增#商业#

会计宝 patience

固定资产,税务上可以一次性抵扣,实务中,是要每月计提折旧     查看详情

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请问各位老师,这种医院的收费单据报销给员工的可以入账并税前扣除吗?#商业#

会计宝 patience

如果是公司员工可以入账,计入福利费,可以税前扣除,但福利费有扣除限额,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。     查看详情

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请问本月所得税怎么查?#商业#

会计宝 杨老师

所得税是季度申报,没有按月的     查看详情

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小规模的企业所得税怎么计算呢? 老师#商业#

会计宝 甘老师

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税     查看详情

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老师,请问所得税季度调增了100到了年度所得税还需要调增100吗?还是说季度调增了100,年度就不用再调了#商业#

会计宝 蒋老师

季度调增了,正常的话本年累计数上会有体现 也就是说需要调增的     查看详情

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这个计算对吗?小型微利企业160万利润,要不要分段计算?#商业#

会计宝 许老师

需要分段计算,160万利润,应交企业所得税=100*12.5%*20%+(160-60)*25%*20%=5.5(万)     查看详情

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店员报销实在没发票,但是是真实业务,可以入账吗#商业#

会计宝 清岚

可以入账     查看详情

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想知道这个6847.56是怎么算出来的啊,这个6月份的报表,第二季度#商业#

会计宝 许老师

这个数据=11830.74-前期预缴的企业所得税     查看详情

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所得税怎么计算呀。为什么是这个数字呀#商业#

会计宝 杨老师

你这是什么表?     查看详情

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所得税的税率不是早就降了,朋友圈文章说的税负率降低到1.5%是啥#商业#

会计宝 tammy老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。      查看详情

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公司成本费用票一直用不完会产生什么风险#商业#

会计宝 甘老师

你的意思是取得了发票没有入账完毕吗?     查看详情

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请问各位老师 采购金额500以下的商品或者办公费之类的可以只用收据入账吗?#商业#

会计宝 吴萌老师

金额低于500元以下的小额零星采购,如果实在无法取得发票,也可用正式收据入账,附件清单列明。      查看详情

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请问这个本期应纳所得税额是怎么计算的吗?#商业#

会计宝 小妮老师

(1854253.5-1000000)*(25%-20%)+1000000*(25%-22.5%)=67712.68     查看详情

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我想问一下第13栏,减免所得税是怎么计算来的#商业#

会计宝 许老师

=(1266630.77-1000000)*(25%-5%)+1000000*(25%-2.5%)=278326.15     查看详情

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所得税申报时,风险提示,正常经营的企业,从业人数不应小于0,请确认是否填报准确,可是从业人数我没有填0#商业#

会计宝 秦枫老师

这是系统的逻辑错误 系统自带的 每家企业申报都是这个提示 同学不用担心     查看详情

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小规模纳税人二季度不征税也没有开发票的收入是不是填在这里?5:不征税收入#商业#

会计宝 归老师

有的话是填到呢的! 不过这是不征收所得税的收入 不要和增值税的免征额搞混了     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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