直接问 已帮助46184会计人, 解决了133381 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。
你好,老师,我想问一下小型微利企业的条件是什么?#商业#
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看详情
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老师您好,税局要求公司更正20年第四季度企业所得税 怎么在电子税务局申报呢#商业#
1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。 查看详情
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发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗#商业#
《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看详情
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利润总额89万元,第四季度预缴1.1万。递延所得税资产1.6,那么在汇算清缴时我要怎么处理递延所得税资产啊#商业#
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。 查看详情
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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#
如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5% 查看详情
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计提福利费是应发工资的14%对吧,那我们每个月都这么算的,12月不是这么算的,说福利费不够了,啥意思?#商业#
平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。 查看详情
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老师,商业公司小型微利企业认定标准是什么?#商业#
小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看详情
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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税,#商业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看详情
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看详情
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一个公司今年业务招待费1万元 收入29万 那它今年报税的时候扣除了 业务招待费只能用的是1450吗 意思就是说能算作费用抵扣所得税的只有1450吗#商业#
同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450 查看详情
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小微资产5千万的限额,怎么看呢?是看12月底的资产负债表,资产总计,还是在4月的汇算清缴时计算上一年度的四季度平均数之和呢?#商业#
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看详情
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企业所得税年报的时候,有哪些需要调整的,在哪里怎么调整#商业#
企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。 查看详情
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老师,我们小微企业所得税率多少,申报期(开票日12.31?)#商业#
小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴 查看详情
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请问去年暂估借管理费用10万 贷应付账款10万,没有收到票,但是今年汇算清缴已经把这笔调增交了税了,但是还是继续挂帐上的,我想问一下今年我想这笔10万调整到未分配利润里面去,要怎么做分录呢?#商业#
汇算已调整交过税,损益上就不用再调整了 查看详情
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管理费用福利费,业务招待费,借方贷方表示什么?为什么我们会计说贷方表示还没做满,就是工资14% 啥的#商业#
发生福利费,业务招待费时 借:管理费用-福利费、业务招待 dai:银行存款等 查看详情
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对方以白酒抵账,我们应该怎么做账务处理#商业#
企业取得的抵债资产,应按其公允价值,借记本科目,原已计提资产减值准备的,借记"坏账准备"、"dai款损失准备"等科目,按应收债权的账面余额,dai记"dai款"、"应收利息"、"长期应收款"、"其他应收款"等科目,按应支付的相关税费,dai记"应交税费"科目,按其差额,借记"营业外支出"或dai记 "营业外收入"科目. 查看详情
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老师,请问下更改企业所得税汇算清缴报表,以前已交汇算清缴金额系统显示不能填入本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏。本年累计实际已缴纳的所得税额这一栏只能填写每个季度缴纳税款合计。请问已交企业所得税汇算清缴金额填写那一项代表我以前已交税款?#商业#
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看详情
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今年10月份收到税局发信息说18年接受虚开一张普票,需要补交企业所得税。从2020年公司一直都没有业务了一直都是0申报企业所得税,请问如何处理?要不要调分录?财务报表要不要调?刚好这个月要报企业所得税,可不可以在这个月申报企业所得税同时做调整?#商业#
如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上 查看详情
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想问一下一个一般纳税人开票10000元,进项票7000元,他需要缴纳所有的税是哪些?#商业#
需要用你的增值税销项税减去进项税,缴纳增值税,以及附加税,按季需要缴纳企业所得税等。 查看详情
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所得税怎么算的?11830.74,我们是一个季度做一次所得税。但是这个所得税是利润表自动算出来的,怎么算的啊?我们估计是小型微利企业,这个应纳税所得额不超过300w才算小型微利,那是应纳税所得额是利润总额吗#商业#
应纳税所得额是利润总额 查看详情
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管理费用福利费和管理费用业务招待费,餐费都可以做吧?两者选择其一?业务招待费发生额的60%扣除,什么意思?不得超过收入千分之五什么意思#商业#
业务招待费主要是招待客户的费用开支;员工的福利费主要包括职工医药费,职工的生活困难补助,集体福利等 查看详情
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盈利,借:本年利润,贷利润分配未分配利润,亏损借利润分配未分配利润,贷本年利润,怎么看盈利还是亏了呢?亏了这样写分录,那后面一年要弥补吗?#商业#
税法上一般企业正常可以弥补5年 查看详情
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搞不懂调增调减什么意思?能举个例子吗?#商业#
是申报企业所得税年报时,纳税调整么,比如收到政府补助,可能收到的时候计入了递延收益然后摊销,但是税法上要求当年收到政府补助全额纳税,这就形成账面跟税法上的差异,需要纳税调增。 查看详情
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老师您好,我们公司投资这个售卖家具装饰的这种公司,收到租金等一切利润,这个利润要转给另外一个公司,怎么在不缴纳税款的情况 转给另外一个公司呢#商业#
可以看下是否能适用:居民企业之间投资分回的利润免企业所得税 即另外一个公司成为你们的股东,你们分回去的分红免税 查看详情
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请问各位老师,这种医院的收费单据报销给员工的可以入账并税前扣除吗?#商业#
如果是公司员工可以入账,计入福利费,可以税前扣除,但福利费有扣除限额,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看详情
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小规模的企业所得税怎么计算呢? 老师#商业#
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看详情
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老师,请问所得税季度调增了100到了年度所得税还需要调增100吗?还是说季度调增了100,年度就不用再调了#商业#
季度调增了,正常的话本年累计数上会有体现 也就是说需要调增的 查看详情
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这个计算对吗?小型微利企业160万利润,要不要分段计算?#商业#
需要分段计算,160万利润,应交企业所得税=100*12.5%*20%+(160-60)*25%*20%=5.5(万) 查看详情
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所得税的税率不是早就降了,朋友圈文章说的税负率降低到1.5%是啥#商业#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。 查看详情
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成都的小微企业接到税局通知让退2021年预缴的企业所得税(汇算清缴是亏损),金额1000多点,税务说不能留到以后抵税,要么退税要么调账,请问老师,这种情况退税会被查账吗?#商业#
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看详情
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请问各位老师 采购金额500以下的商品或者办公费之类的可以只用收据入账吗?#商业#
金额低于500元以下的小额零星采购,如果实在无法取得发票,也可用正式收据入账,附件清单列明。 查看详情
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所得税申报时,风险提示,正常经营的企业,从业人数不应小于0,请确认是否填报准确,可是从业人数我没有填0#商业#
这是系统的逻辑错误 系统自带的 每家企业申报都是这个提示 同学不用担心 查看详情
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