业务模式是这样的：下游客户付预付款给我们，我们把预付款付到我们企业支付宝，然后下游客户推送 订单过来，我们在支付宝里把这些订单完成代付，相应的我们从预付款里面扣款，扣款的时候是会按照支付宝代付订单金额的1.02倍扣预付款。这个差额就是我们的利润，客户发了支付宝代收代付流水，基本户流水 一般户流水 这几个流水都有关联转钱，然后客户是说代收代付的 那我要怎么做账（企业是一般纳税，收入比较大）
2025/5/14 20:31:25
业务模式是这样的：下游客户付预付款给我们，我们把预付款付到我们企业支付宝，然后下游客户推送 订单过来，我们在支付宝里把这些订单完成代付，相应的我们从预付款里面扣款，扣款的时候是会按照支付宝代付订单金额的1.02倍扣预付款。这个差额就是我们的利润，客户发了支付宝代收代付流水，基本户流水 一般户流水 这几个流水都有关联转钱，然后客户是说代收代付的 那我要怎么做账（企业是一般纳税，收入比较大）
手动
代收代付有相关的文件或协议吗
公司这边代收代付，然后收取0.02倍的手续费，是吗
对
他发支付宝这些流水怎么做好呀
然后还有他赚取的差价
他赚取的差价？你是下游客户？
我不是下游客户
我是这个赚取差价的
然后这些支付宝充值这种我要怎么做呀
还有他赚取这些差价
我们是信息服务行业
你是先收到款，然后打到公司的支付宝账户
不是
我这边举个例子 您看下哈 就是比如客户A预付10,000元至支付宝账户，后续推送订单金额9,800元，扣款9,800×1.02=9,996元，然后这10000是预收款项然后转入到支付宝再去完成订单推送
收到时，借 银行存款 dai 其他应付款
他是这样的
那那个差额是不是可以直接做无票收入申报
然后充值这些直接挂其他应付
那个差额是不是可以直接做无票收入申报，是的
借 其他货币资金 dai 其他应付款
扣款9,800×1.02=9,996元，这个款是从支付宝转到了哪里？
充值也是这个其他应付吗
这个我举例的
他没有说这个差额转到哪里
是的，根据描述是代收代付的业务，所以通过其他应付款科目核算
差额就是收取的手续费，需要确认收入
好
那我上个月放到预收科目
这个月怎么调整呀
借 预收账款 dai 其他应付款，摘要调整科目
好
嗯嗯
然后支付宝哪些款全部用其他应付-代收代付这样吗
之前已经扣过的可以不用调了，余额可以调整一下
啊
对的
如果都改的话，调整的太多了
就是我上个月放到余收科目就不调整是吗
这个月做账直接挂其他应付
是的
如果这样这预收会一直挂着了
怎么会一直挂着，余额也可以直接调整到其他应付
好
那支付宝这些充值的我要怎么做
充值到支付宝做到其他货币资金-支付宝
借其他应付 dai其他货币资金？
借 其他货币资金 dai 其他应付款
但是他不是充到支付宝
这里全都是个人的账户
你上面不是说冲到支付宝里，后面有一列全是支付宝
不是我意思是收到那上游客户的款到支付宝 然后在支付宝给充值客户充
然后他们订单是不断的一直有的
客户给的和给供应商充值金额也是不一定的，客户可能冲10万但是他给供应商充值款可能是5万这样
所以我现在也有点懵😭
你们属于中间第三方平台，通过你们支付款项给供应商，是这个意思吗
对
嗯，你们是根据成功售价还是成功成本支付款项？
这利润是我们赚的
但是前面那两个客户没说
你们不是按0.02收手续费吗
你们是供应商？
我们是赚差价
赚差价的话，就不是代收代付了
属于双方间发生了业务
那这分录怎么做
😭
供应商是指你公司吗
不是
我们叫新麦网
你一开始描述的代收代付，按交易金额的1.02倍扣款
供应商叫沃够
是的客户是这样和我描述的
那为什么你说你们是赚取差价
客户也是说中间赚差价
他说业务模式是这样
你们是怎么收费的
还有就是交易会开发票吗，发票是怎么开具的
交易会来信息技术服务
收费我就不知道
因为我只是代账的
上面发的截图交易金额，交易成本，是指谁的，你查询的不是供应商吗，为什么说利润是你们的
那是他发给我申报增值税无票收入的就是他们赚取的差价
要先弄清楚，公司业务模式到底是什么，只是代收代付
还是跟供应商间发生采购交易然后再跟客户间发生销售交易
上面就是他发给我的业务模式
意思是赚取的差价是他们的收入
成功售价就是需要扣除客户的充值款的金额，是吗
对
嗯，交易成本是客户应支付的，利润就是你们的收入，是这个意思吗
对
支付供应商的是支付宝余额减少了，是吗
利润是还留在支付宝吗
利润收在一般户
嗯
那现在分录话我要怎么处理
要改吗
😭
借 其他应付款75684.303 dai 其他货币资金74571.868 主营业务收入 应交税费-应交增值税，借 银行存款1112.435 dai 其他货币资金1112.435
那我支付宝这些还是按刚才那样直接放其他应付是吗
是的
好的
还有一个就是会给客户发那种福利红包这个也是直接挂其他应付吗
用户在app签到领那种红包然后我们帮下游客服付
福利红包也是你们代收代付吗，那也挂账其他应付
好
嗯嗯
这种代付话 他是不是也要找平台开票回来做成本
开发票是双方间有业务，公司只是代付，平台不应该开发票
但我们赚取差价 这
报收入 不是的有成本吗
福利红包也赚取差价？
不是 我我是说上面那个差价
收取的手续费需要开发票
因为款项都是转到公司支付宝 一般户 公户这里的
所以是不是要找平台开回发票
代付的，平台不需要开发票。平台收取的手续费要开发票
但是我今天问客户他说平台是他买的开回来的票我已经入成本了
然后他的上游客户是厦门沃购电子商务公司 剩下都是下游公司
意思是采购然后出售
属于商贸公司？
不是
就是他那充值平台是他自己购买的
他现在就类似那种平时在第三平台充话费这种
供应商发票是开给谁的
供应商开不了票
现在他是收下游钱给上游
如果平台仅作为中转方，不享有资金所有权（用户→平台→供应商），平台不能挪用资金或延迟结算，需按指令实时划转。平台按供应商标准收费，不额外加价（若加价则可能构成转售）。属于代收代付
还有就是看平台与客户和供应商间是签订的代收协议还是采购协议
那这样话 分录要怎么写
上面是代收代付业务的分录
因为他还有一个一般户
里面也是收客户款然后在转给厦门沃购
因为我现在做分录是借银行 dai其他应付，代付 借其他应付 沃购 dai银行
但是其他应付负数有点大
如果也符合代收代付情形的话，可以这样入账
因为其他应付我设置了二级科目客户名字
可以设明细科目
如果我全部记到其他应付—代收代付 然后在直接银行存款
如果像供应商确定的话，可以详细点设供应商名字
我设置了 最后其他应付数字就挂了很大
只能在银行存款体现出代收钱已经转给厦门沃购了
嗯，代收款项时是会挂账
那这样要怎么处理
可以科目对冲吗
你的意思是设了其他应付款-代收代付和其他应付款-厦门沃购
设置了其他应付—xx公司，和其他应付—厦门沃购
为什么要科目对冲
清理一下这数
相同的可以清理
你的意思是同样的科目，一个记到了其他应付-代收代付，一个记到其他应付-厦门沃购，对吗，所以需要清理
不相同不能清吗
对应的能清，不对应的不能随便清
那如果是其他应付—代收代付 和其他应付—厦门沃购可以对清吗
如果是因为之前入账造成的科目差异的话，可以对清
那不是
如果他那些代收代付的款项包含了利润 做无票收入要怎么处理
借 其他应付款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项
这个其他应付就是 银行付出去这个款项是吗
因为他这些包含利润款全都在一般里面
这个其他应付就是 银行付出去这个款项是吗，支出是是给供应商的，留下的是扣除的手续费
对
现在还有什么不明白的吗
就是他现在一般户收了很多不同的客户钱 然后在支出给厦门沃购 然后那差额款项现在包含在里面
现在我看那表格知道那差额收入 但不知道怎么写
嗯，差额最后是公司形成的收入啊
分录，上面已经发过了
银行存款和其他货币资金
这样着支付宝的余额和一般户余额对不上
没有
什么没有
他是在一般收 然后付给了厦门沃购 然后那差额直接包含在里面了
嗯，你之前不是说充值到支付宝里面
然后再支付给供应商，差额就留到公司了
他支付宝是这样的
银行和支付宝不是两条线吗
一个是通过银行代收代付，一个是通过支付宝
浙江网商银行也有
余额怎么会一样呢
如果我在做上面那笔支付宝转到银行 就对不上
我现在把银行都入完了
首先本身银行就有代收代付的业务
所以支付宝余额怎么会跟银行余额对上呢
我不是说支付宝余额和银行的对
我是说账上的银行和流水的余额
那你是指的什么
然后现在那差额包含一起在一般户
银行账的余额跟银行对账单上的对不上吗
对就是这意思
这样的话只能根据对账单一一核对了
那差额是不是要单独转到银行这样才能清晰
还有就是要先弄清楚公司有几个银行账户，正常各银行账户应该设明细科目分别入账的
就是不包含和给供应商的
那差额是不是要单独转到银行这样才能清晰，什么的差额
他有一个基本户 然后还有一般户 还有浙江网商 还有宁波银行
最后就是支付宝
这些都需要设明细科目，分别入账的，不要混到一起
业务链条 新麦网涉及代收代付业务的账号有三个：民生一般户，网商一般户，企业支付宝账户。 下游客户付款会付到上面三个账户中其中一个。对应的推送订单给我们。 我们收到款以后，有两条路径完成订单代付出去，一条是把款汇总到新麦网的企业支付宝账户，通过企业支付宝直接完成订单代付。 另一条是我们把款付给沃购，同时把对应的订单也推送给沃购，由他们来完成订单 完成代付。
那我还是这么挂着其他应付
有支付宝的交易明细和银行对账单
款对不上根据上面的明细核对
好
还有就是 去年有一笔成本票进项我误入到待认证进项了，然后10月有小部分待认证转出到进项税额 今年要怎么调整
借进项税额 dai待认证进项
但是我做时候 dai方认证还是有余额
首先是先借待认证，然后勾选抵扣了daidai认证，怎么会有dai方余额？
老师也是有休息时间的，休息时间回复可能会不及时，看到了会回复的
抱歉，上面信息发错了
好像之前账做错了
之前的账做错了的话，需要查看是哪一笔做错了，怎么做错了，然后才能对应的做调整
我有一笔8月的待认证的：借 进项税额 dai：待认证进项
现在待认证进项税额负数了
不对 是待抵扣负数了 然后待认证就dai方有余额
是不是两个科目弄混了
之前是不是计入了待抵扣科目
然后勾选的时候又用的待认证
对
可以直接调整一下科目的，借 待认证 dai 待抵扣
我刚发现是去年8月有一笔待抵扣进项转出时候转多了
这样话怎么调整
把多转的部分红冲掉
那要改报表这些吗
这些影响应交税费，金额较小的话，之前的财务报表不用改了
大金额就要改是吗
是的
那还有什么表要改
主要是涉及增值税，增值税申报表填报没问题的话不用改。
我是勾选没有问题就是做账时候数字和科目有时候弄错了
那就是影响账，只是涉及到应交税费，也是影响资产负债表上应交税费的列示金额
我现在没有反结账回去改 是在今年4月这个月份调整也要去改之前报表吗
在当期改的，之前的报表可以不用改了
好
嗯嗯
我还想问下 就是我调整后 这待抵扣进项余额和电子税务局待勾选的税额对不上这有影响吗
一般没影响，首先有些发票可能没入账
好
因为现在还差个80多块 不然就对上了
差的能找到吗
找不到
那可以先不用管
好
