2025/5/17 16:29:32
其他应收款,其他应付款。生成现金流量表时,借dai方都有数据,是借dai分别进入现金流量表的对应区域吗?
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老师,你好。问题我具体描述下。
我公司老板,一般都是从公司,支取备用金,然后用于支付费用成本。
比如,老板取了3000,备用金,然后退回2000。1000用于买了材料。
其他应收款,其他应付款。生成现金流量表时,借dai方都有数据,是借dai分别进入现金流量表的对应区域吗?确实需要分开处理,还是要根据具体的情况处理
比如,其他应收款如果与经营活动相关,如企业收取的押金保证金、收到的政府补助等,通常计入“收到的其他与经营活动有关的现金”项目
我理解下。
其他应收款比如是借出本金:“支付的其他与投资活动有关的现金”。
我公司老板,一般都是从公司,支取备用金,然后用于支付费用成本。属于经营活动中“支付其他与经营活动有关的现金”
我举个例子
(1)借:其他应收款~备用金3000
dai:银行存款3000
(2)借:其他应收款2000
dai:主营业务成本2000
(3)借:银行存款1000
dai:其他应收款1000
如果是这种,现金流量表,应该分别对应什么呢子
在的
第二个分录借dai方有误吧
第一个,属于经营活动中“支付其他与经营活动有关的现金”金额3000
第三个,属于经营活动中“支付其他与经营活动有关的现金”金额-1000
我举个例子
(1)借:其他应收款~备用金3000
dai:银行存款3000
(2)借:主营业务成本2000
dai:其他应收款2000
(3)借:银行存款1000
dai:其他应收款1000
第一个,属于经营活动中“支付其他与经营活动有关的现金”金额3000
第三个,属于经营活动中“支付其他与经营活动有关的现金”金额-1000
第二个?
没有吗?
第二个不涉及到货币资金
建议公司的经营成本从公司公户出
第二如果不涉及,如果这样,那成本就会少很多。
需要手动调整?
可以根据实际情况手动调整
所以建议公司的经营成本从公司公户出
一些日常的小的经营费用可以采用备用金方式报销
哎,老板不听劝。打工人难做。
那就手动调
还有种情况:
借:其他应收款3000
dai:银行存款3000
借:银行存款500
dai:其他应收款500
这种还有部分备用金在老板手里,现金流量表是:
1(1)支付其他与经营活动有关的现金
3000
(2)收到其他与经营活动有关的现金500
2,3000-500=2500
支付与其他经营活动有关的现金。
这两种,哪个对?
我同事是按照下面这个做的,我不理解。
这两个分录是同一月发生的吗
不是,是同一年。小规模,现金流量表只做年报
第二个
属于先支出去然后收回部分
按第二个方法做哦,谢谢老师。
我先消化下,不理解部分再请教一下你哦
好的,不客气哦
我举个例子
(1)借:其他应收款~备用金3000
dai:银行存款3000
(2)借:主营业务成本2000
dai:其他应收款2000
(3)借:银行存款1000
dai:其他应收款1000
如果按照,以上第二个当时。
那就是付3000,退1000,实际花费2000。其中2000用于成本。
那个3000,1000,是不是不需要体现出来。2000的成本直接进去现金流量表的“购买商品,接受劳务支付的现金”?
发生在同一年,并且这属于把剩余备用金退回公司了。
我举个例子
(1)借:其他应收款~备用金3000
dai:银行存款3000
(2)借:主营业务成本2000
dai:其他应收款2000
(3)借:银行存款1000
dai:其他应收款1000
如果按照,以上第二个当时。
那就是付3000,退1000,实际花费2000。其中2000用于成本。
那个3000,1000,是不是不需要体现出来。2000的成本直接进去现金流量表的“购买商品,接受劳务支付的现金”?
如果是编制年报表的话,是的