老师,一季度红冲了5万的免税发票,实际一季度开票45万,增值税申报时税务要求按照45万申报,但是账务处理时没有减去5万红冲发票,按照45万做账,已经申报了所得,现在应该怎么补救处理。

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2025/5/23 17:03:45

老师,一季度红冲了5万的免税发票,实际一季度开票45万,增值税申报时税务要求按照45万申报,但是账务处理时没有减去5万红冲发票,按照45万做账,已经申报了所得,现在应该怎么补救处理。

苗苗老师回答

您好

老师看到我的问题没有

现在老师这边抢到单子,我先回复您

要得,老师,看到我的问题没有。

有两种处理,一种是,反结账回去补录红冲的发票,然后更正一季度的申报表

一季度的申报表不更正有没有关系。

已经缴了所得了

还有一种方法是什么

另一种处理时,季度申报本来就是预申报,可以在第二季度补录红冲的发票,然后会影响利润表,等第二季度申报时,是看的累计数

老师,我就反结账做到一季度,不改一季度申报表,然后二季度再填正确的可不可以

也可以的

反结账做到一季度只需要补录红冲发票吗,其他不需要再填或者改吗,然后再反结账吗?

涉及到损益科目,需要结转损益

老师,没明白。

就是补录过后,要重新结转损益

结账

补录红冲发票,会让收入减少,但是又缴了所得,不需要重新提所得吗

实际缴纳的有那么多税费,不用改了

但是实际就是多缴了得嘛,多缴等汇算再说吗

老师,在不在

在的

现在只是第一季度,还要看后面几个季度的情况,等次年汇算时再看汇算的结果,多退少补

老师,你的意思是5万减少收入做到一季度,现在一季度所得计提了,缴了,即使缴多了也不该,等后面汇算再说。

是的

老师,假如二季度开票20万,我是不是应该在本期收入填15万,才能对上本年累计。

老师,在不在,是不是这样填。

老师,假如二季度开票20万,我是不是应该在本期收入填15万,才能对上本年累计。是的

老师,像这种红冲发票的情况,到底增值税申报就是应该按照45万申报,还是也可以减去5万按照40万申报。

正常应该按40万申报,但是红冲的是免税发票,为了最后的税费能对上,所以税务要求按45万申报了

哦,像这种增值税申报跟营业收入申报有差额是不是允许的

是允许的

老师,老板垫钱让员工出去玩,住宿门票吃饭都开了发票,这些发票能不能报销并税前扣除

您好,这些如果老板说公司承担的话,可以报销的,属于福利费支出

福利费有扣除限额的

不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。

老师,你的意思是说把这些发票做到职工福利费里面,不超过标准就准许税前扣除吗

是的

不是说跟经营无关的费用,不能税前扣除吗,这个做职工福利费可以吗,要不要给员工报个税。

是集体旅游还是单个个别员工旅游

公司所有人

集体旅游不涉及个税

那我把这些发票做进集体福利,不需要其他的资料吗,就凭发票就行了吗

是的

老师,谢谢。公司的餐饮发票一年有七八张这种,能不做到职工福利

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-05-23 17:0338474396

老师,一季度红冲了5万的免税发票,实际一季度开票45万,增值税申报时税务要求按照45万申报,但是账务处理时没有减去5万红冲发票,按照45万做账,已经申报了所得,现在应该怎么补救处理。
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2025-05-23 17:0438474396

苗苗老师回答
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andy老师2025-05-23 17:07

您好
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2025-05-23 17:0838474396

老师看到我的问题没有
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andy老师2025-05-23 17:08

现在老师这边抢到单子,我先回复您

2025-05-23 17:0838474396

要得,老师,看到我的问题没有。
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andy老师2025-05-23 17:08

有两种处理,一种是,反结账回去补录红冲的发票,然后更正一季度的申报表

2025-05-23 17:0938474396

一季度的申报表不更正有没有关系。
会计宝

2025-05-23 17:0938474396

已经缴了所得了
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2025-05-23 17:0938474396

还有一种方法是什么
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andy老师2025-05-23 17:10

另一种处理时,季度申报本来就是预申报,可以在第二季度补录红冲的发票,然后会影响利润表,等第二季度申报时,是看的累计数

2025-05-23 17:1138474396

老师,我就反结账做到一季度,不改一季度申报表,然后二季度再填正确的可不可以
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 17:12

也可以的

2025-05-23 17:1438474396

反结账做到一季度只需要补录红冲发票吗,其他不需要再填或者改吗,然后再反结账吗?
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andy老师2025-05-23 17:14

涉及到损益科目,需要结转损益

2025-05-23 17:1538474396

老师,没明白。
会计宝
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andy老师2025-05-23 17:15

就是补录过后,要重新结转损益
会计宝

andy老师2025-05-23 17:15

结账

2025-05-23 17:1638474396

补录红冲发票,会让收入减少,但是又缴了所得,不需要重新提所得吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 17:16

实际缴纳的有那么多税费,不用改了

2025-05-23 17:1738474396

但是实际就是多缴了得嘛,多缴等汇算再说吗
会计宝

2025-05-23 17:2138474396

老师,在不在
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 17:22

在的
会计宝

andy老师2025-05-23 17:22

现在只是第一季度,还要看后面几个季度的情况,等次年汇算时再看汇算的结果,多退少补

2025-05-23 17:2438474396

老师,你的意思是5万减少收入做到一季度,现在一季度所得计提了,缴了,即使缴多了也不该,等后面汇算再说。
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 17:27

是的

2025-05-23 17:2938474396

老师,假如二季度开票20万,我是不是应该在本期收入填15万,才能对上本年累计。
会计宝

2025-05-23 17:3638474396

老师,在不在,是不是这样填。
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 17:37

老师,假如二季度开票20万,我是不是应该在本期收入填15万,才能对上本年累计。是的

2025-05-23 17:3838474396

老师,像这种红冲发票的情况,到底增值税申报就是应该按照45万申报,还是也可以减去5万按照40万申报。
会计宝
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andy老师2025-05-23 17:39

正常应该按40万申报,但是红冲的是免税发票,为了最后的税费能对上,所以税务要求按45万申报了

2025-05-23 17:4138474396

哦,像这种增值税申报跟营业收入申报有差额是不是允许的
会计宝
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andy老师2025-05-23 17:41

是允许的

2025-05-23 17:4538474396

老师,老板垫钱让员工出去玩,住宿门票吃饭都开了发票,这些发票能不能报销并税前扣除
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 18:18

您好,这些如果老板说公司承担的话,可以报销的,属于福利费支出
会计宝

andy老师2025-05-23 18:18

福利费有扣除限额的
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andy老师2025-05-23 18:20

不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。

2025-05-23 18:2638474396

老师,你的意思是说把这些发票做到职工福利费里面,不超过标准就准许税前扣除吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-05-23 18:27

是的

2025-05-23 18:2738474396

不是说跟经营无关的费用,不能税前扣除吗,这个做职工福利费可以吗,要不要给员工报个税。
会计宝
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andy老师2025-05-23 18:28

是集体旅游还是单个个别员工旅游

2025-05-23 18:2838474396

公司所有人
会计宝
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andy老师2025-05-23 18:29

集体旅游不涉及个税

2025-05-23 18:3038474396

那我把这些发票做进集体福利,不需要其他的资料吗,就凭发票就行了吗
会计宝
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andy老师2025-05-23 18:33

是的

2025-05-23 18:3738474396

老师,谢谢。公司的餐饮发票一年有七八张这种,能不做到职工福利
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andy老师2025-05-23 22:28

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andy老师

andy老师2025-05-23 22:29

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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