老师您好,公司要注销,首先税务注销时增值税留抵税额不处理放在报表上能注销吗?如果不处理的话,账面转为费用或营业外支出,那么增值税留抵税额为0,那电子税务局上的报表怎么填写呀?

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2025/6/30 13:51:30

老师您好,公司要注销,首先税务注销时增值税留抵税额不处理放在报表上能注销吗?如果不处理的话,账面转为费用或营业外支出,那么增值税留抵税额为0,那电子税务局上的报表怎么填写呀?

企业注销时,增值税留抵税额不处理放在报表上通常是可以注销的。根据相关规定,一般纳税人注销时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税,留抵税额本质上是企业预先支付给国家的增值税款项,企业经营活动终止后,不存在后续销项税额可供抵扣,所以未处理的留抵税额不影响注销流程

那么,清算企业所得税申报的时候让填写资产负债表,那应交税费科目上可以有增值税留抵税额吗

可以的

不影响注销流程吧?到时税务局会对这个审查吗?

这个不会的,因为这个留抵税额你们没抵扣是企业损失,税务不会因为这个审查的

哦哦,7月份开始办理税务注销,同时也进入申报期了,是不是先把需要申报的项目申报完毕后再走税务注销流程呢?

对,一般来说税务应该是会让你们先把税报了,然后再走注销的手续

老师,如果在申报期内办理了留抵退税业务,然后紧接着做税务注销可以吗?还是办理留抵退税业务后在一定期限内不能做税务注销呢?

这个应该没有限制,你可以先办理留底税额退税,等收到钱了再办理注销

哦好的,谢谢老师

没事,不客气

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2025-06-30 13:5146754273

老师您好,公司要注销,首先税务注销时增值税留抵税额不处理放在报表上能注销吗?如果不处理的话,账面转为费用或营业外支出,那么增值税留抵税额为0,那电子税务局上的报表怎么填写呀?
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哈哈老师2025-06-30 13:53

企业注销时,增值税留抵税额不处理放在报表上通常是可以注销的。根据相关规定,一般纳税人注销时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税,留抵税额本质上是企业预先支付给国家的增值税款项,企业经营活动终止后,不存在后续销项税额可供抵扣,所以未处理的留抵税额不影响注销流程
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2025-06-30 13:5446754273

那么,清算企业所得税申报的时候让填写资产负债表,那应交税费科目上可以有增值税留抵税额吗
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哈哈老师2025-06-30 13:54

可以的

2025-06-30 13:5646754273

不影响注销流程吧?到时税务局会对这个审查吗?
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哈哈老师2025-06-30 13:56

这个不会的,因为这个留抵税额你们没抵扣是企业损失,税务不会因为这个审查的

2025-06-30 13:5846754273

哦哦,7月份开始办理税务注销,同时也进入申报期了,是不是先把需要申报的项目申报完毕后再走税务注销流程呢?
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哈哈老师2025-06-30 13:58

对,一般来说税务应该是会让你们先把税报了,然后再走注销的手续

2025-06-30 14:0046754273

老师,如果在申报期内办理了留抵退税业务,然后紧接着做税务注销可以吗?还是办理留抵退税业务后在一定期限内不能做税务注销呢?
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哈哈老师2025-06-30 14:02

这个应该没有限制,你可以先办理留底税额退税,等收到钱了再办理注销

2025-06-30 14:0446754273

哦好的,谢谢老师
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哈哈老师2025-06-30 14:05

没事,不客气
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哈哈老师2025-06-30 14:06

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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