增值税申报附表二这个数据是5月申报出口退税,6月初收到退税,25行和27行这样输入对吗?是系统自动带入的

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2025/7/11 11:09:21

增值税申报附表二这个数据是5月申报出口退税,6月初收到退税,25行和27行这样输入对吗?是系统自动带入的

如果企业在6月所属期申报增值税时,还有之前月份认证相符但未申报抵扣且用于出口退税的增值税专用发票,那么这些发票的数据会体现在第27栏。例如,企业在5月认证相符了一些用于出口退税的发票,但5月未申报抵扣,6月收到出口退税后,在申报6月增值税时,这些发票就会在第27栏体现。

那填在25栏数据对吗?

对的,因为发票是5月勾选的退税,6月才申报

意思就是说所属期6月附表二里25栏期初就是5月已经进项发票勾选认证,6月申报出口退税,收到退税。所以在所属期6月的5月勾选认证在25栏里就是期初,是吧?

是的

好的,谢谢

不客气

如果所属期7月,6月没有勾选的,7月附表二25栏也会自动出来数据,是不是把它删除?

看之前月份有没有已勾选确没申报退税的,不一定是6月

1-5月都是已经勾选已认证过了,都退税过了,没有其他的,如果所属期7月附表二25栏期初出来数据,就不对了吧

是的

如果出现,就删除,是吧

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-07-11 11:09匿名提问

增值税申报附表二这个数据是5月申报出口退税,6月初收到退税,25行和27行这样输入对吗?是系统自动带入的
会计宝

2025-07-11 11:21匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2025-07-11 11:15

如果企业在6月所属期申报增值税时,还有之前月份认证相符但未申报抵扣且用于出口退税的增值税专用发票,那么这些发票的数据会体现在第27栏。例如,企业在5月认证相符了一些用于出口退税的发票,但5月未申报抵扣,6月收到出口退税后,在申报6月增值税时,这些发票就会在第27栏体现。
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2025-07-11 11:23匿名提问

那填在25栏数据对吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-11 11:34

对的,因为发票是5月勾选的退税,6月才申报

2025-07-11 11:46匿名提问

意思就是说所属期6月附表二里25栏期初就是5月已经进项发票勾选认证,6月申报出口退税,收到退税。所以在所属期6月的5月勾选认证在25栏里就是期初,是吧?
会计宝
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王苗苗老师2025-07-11 11:53

是的

2025-07-11 11:56匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-11 11:56

不客气

2025-07-11 11:58匿名提问

如果所属期7月,6月没有勾选的,7月附表二25栏也会自动出来数据,是不是把它删除?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-11 12:02

看之前月份有没有已勾选确没申报退税的,不一定是6月

2025-07-11 15:48匿名提问

1-5月都是已经勾选已认证过了,都退税过了,没有其他的,如果所属期7月附表二25栏期初出来数据,就不对了吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-07-11 15:51

是的

2025-07-11 16:29匿名提问

如果出现,就删除,是吧
会计宝
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王苗苗老师2025-07-11 16:29

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-07-11 16:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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