24年有一笔进项税额没有计提,当时也申报退税了,25年发现了就不计提了,到致现在应交税费/应交增值税/出口退税贷方有余额,就是不计提的那笔,怎么平掉啊?

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2026/6/12 13:20:49

24年有一笔进项税额没有计提,当时也申报退税了,25年发现了就不计提了,到致现在应交税费/应交增值税/出口退税dai方有余额,就是不计提的那笔,怎么平掉啊?

这笔进项说目前的核算?

什么意思?

上面说进项税没有计提,这采购的进项税会计核算?

当时进项税也是做的出口退税科目

就是进项发票来的时候入的应交税费/应交增值税/出口退税,纯出口企业

借:库存商品(采购不含税价) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) dai:应付账款/银行存款

这个是购进的账务处理

出口环节的账务处理 借:应收账款——境外客户(外币折算人民币) dai:主营业务收入——出口收入

嗯,现在是这样做了,但是之前都是那样做的,出口退税

你之前将进项做了应交税费-出口退税的借方,收到时做到dai方?是这样吗?

进项做到出口退税借方,收到是 借 银行存款 dai 其他应收款/出口退税 没有计提这笔,后来补计提的 借 其他应收款/出口退税 dai 应交税费/应交增值税/出口退税 然后这笔金额就一直在出口退税dai方余额了

公司出口业务是否存在退税率与进项发票 上的税率不一致?

没有,都一致的

退税也是一致的金额

这样的话,就需要逐笔核对下,这个是一笔对应一笔,

是否存在之前有进项税额计到其他科目或不是出口退税的计入应交税费【出口退税

对过了,每一笔都对,包括补计提的

那我去看看科目,老师你等会一些时间

老师,都核对过了,都正常的

这个正常是说,没有问题?

是的

问题就是应交税费/应交增值税/出口退税 dai方有余额

方便的话,可以将这个明细账发下

这里发不了

有哪笔差异的截图

分录没有问题,但是有一笔分录是补计提的出口退税,补计提没问题,就是出口退税科目有dai方余额,其他科目都没问题

建议先查找形成的原因,如果实在是找不出来原因了,想平科目的话,可以写个情况说明领导签字,余额转到营业外收入

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-06-12 13:2035804005

24年有一笔进项税额没有计提,当时也申报退税了,25年发现了就不计提了,到致现在应交税费/应交增值税/出口退税dai方有余额,就是不计提的那笔,怎么平掉啊?
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wam2026-06-12 13:23

这笔进项说目前的核算?
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2026-06-12 13:2635804005

什么意思?
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wam2026-06-12 13:31

上面说进项税没有计提,这采购的进项税会计核算?

2026-06-12 13:4535804005

当时进项税也是做的出口退税科目
会计宝

2026-06-12 13:4535804005

就是进项发票来的时候入的应交税费/应交增值税/出口退税,纯出口企业
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wam2026-06-12 13:50

借:库存商品(采购不含税价) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) dai:应付账款/银行存款
会计宝

wam2026-06-12 13:50

这个是购进的账务处理
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wam2026-06-12 13:50

出口环节的账务处理 借:应收账款——境外客户(外币折算人民币) dai:主营业务收入——出口收入

2026-06-12 13:5035804005

嗯,现在是这样做了,但是之前都是那样做的,出口退税
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wam2026-06-12 13:51

你之前将进项做了应交税费-出口退税的借方,收到时做到dai方?是这样吗?

2026-06-12 13:5435804005

进项做到出口退税借方,收到是 借 银行存款 dai 其他应收款/出口退税 没有计提这笔,后来补计提的 借 其他应收款/出口退税 dai 应交税费/应交增值税/出口退税 然后这笔金额就一直在出口退税dai方余额了
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wam2026-06-12 13:55

公司出口业务是否存在退税率与进项发票 上的税率不一致?

2026-06-12 13:5535804005

没有,都一致的
会计宝

2026-06-12 13:5635804005

退税也是一致的金额
会计宝
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wam2026-06-12 14:01

这样的话,就需要逐笔核对下,这个是一笔对应一笔,
会计宝

wam2026-06-12 14:01

是否存在之前有进项税额计到其他科目或不是出口退税的计入应交税费【出口退税

2026-06-12 14:0235804005

对过了,每一笔都对,包括补计提的
会计宝

2026-06-12 14:0335804005

那我去看看科目,老师你等会一些时间
会计宝
会计宝

wam2026-06-12 14:03

2026-06-12 16:2935804005

老师,都核对过了,都正常的
会计宝
会计宝

wam2026-06-12 16:32

这个正常是说,没有问题?

2026-06-12 16:3535804005

是的
会计宝

2026-06-12 16:3635804005

问题就是应交税费/应交增值税/出口退税 dai方有余额
会计宝
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wam2026-06-12 17:06

方便的话,可以将这个明细账发下

2026-06-15 13:0235804005

这里发不了
会计宝
会计宝

wam2026-06-15 17:20

有哪笔差异的截图

2026-06-16 13:0035804005

分录没有问题,但是有一笔分录是补计提的出口退税,补计提没问题,就是出口退税科目有dai方余额,其他科目都没问题
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会计宝

王苗苗老师2026-06-17 08:37

建议先查找形成的原因,如果实在是找不出来原因了,想平科目的话,可以写个情况说明领导签字,余额转到营业外收入

2026-06-17 12:5335804005

好的
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王苗苗老师

王苗苗老师2026-06-17 12:54

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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