我们是建筑行业分包方,甲方总包想补钱给我们,但不想通过工程计量款给,想通过替公司给我们员工发工资的形式补贴,有啥税务风险,需要跟我们签什么合同才能把这部分补贴款合理化!

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2025/8/1 21:42:28

我们是建筑行业分包方,甲方总包想补钱给我们,但不想通过工程计量款给,想通过替公司给我们员工发工资的形式补贴,有啥税务风险,需要跟我们签什么合同才能把这部分补贴款合理化!

这种方式存在一定税务风险,可通过签订相关合同来规范,具体如下: 税务风险 - 扣缴义务人未履行义务:根据相关规定,向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人,总包方代发工资时,无权自主决定支付对象和金额,分包方才是法定扣缴义务人。若分包方未履行扣缴义务,税务机关将对其处应扣未扣税款50%至3倍的罚款,且农民工可能面临汇算清缴补税风险。 - 虚列成本风险:若分包方未将代发工资计入“应付职工薪酬”科目,直接以总包方付款凭证计入成本,可能被认定为“虚列成本”,面临纳税调增,需补缴企业所得税等税款。 - 增值税申报问题:总包代发的农民工工资,本质是分包方工程款的组成部分,分包方需将代发工资金额并入建筑服务销售额,全额缴纳增值税并开具发票。若未全额开票,可能涉嫌偷税,面临罚款等处罚。 合同签订建议 - 劳务分包合同:明确总包方代发工资相关事宜,约定代发工资的范围为分包方雇佣的员工,分包方需向总包方提供真实有效的工资发放明细,同时注明代发工资属于分包方工程款的一部分,避免混淆用工主体。 - 委托代发工资协议:约定分包单位委托总包单位代发工资、分包单位工资核定和申报流程、总包单位工资结算和发放日期、违约责任等事项。同时明确分包方为用工主体,负责提供真实工资数据并履行个税扣缴义务,并向总包方主管税务机关报备代发关系。

替公司给我们员工发工资,这些员工我们公司每月会申报个税,但是总包方不想走代发工资扣工程款,

他想以发工资把钱补给我们,又不想算工程款,

总包想用他们的费用的形式补给我们的感觉

你的意思是算他们的费用,你们还得给对方开票是吗

是的

这个不太现实

劳务派遣或外包之类的形式跟我们签合同,然后付钱给我们员工

这种一查就是太假

再说了也没有劳务派遣的相关资质

是的,没有劳务派遣资质,劳务外包不需要资质吧,

劳务外包不要资质

我觉得这样做还是有风险

如果签劳务外包,员工我们每月都在申报个税,这部分赔偿款用这个方式补给的话,具体会有什么税务风险呢

等于是你们有了一部分收入,实质性上就是你们的收入,但是你们没有纳税申报的风险

劳务外包这部分要开发票给甲方的,会申报收入

对,肯定是要开票的

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2025-08-01 21:4213092464

我们是建筑行业分包方,甲方总包想补钱给我们,但不想通过工程计量款给,想通过替公司给我们员工发工资的形式补贴,有啥税务风险,需要跟我们签什么合同才能把这部分补贴款合理化!
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哈哈老师2025-08-01 21:47

这种方式存在一定税务风险,可通过签订相关合同来规范,具体如下: 税务风险 - 扣缴义务人未履行义务:根据相关规定,向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人,总包方代发工资时,无权自主决定支付对象和金额,分包方才是法定扣缴义务人。若分包方未履行扣缴义务,税务机关将对其处应扣未扣税款50%至3倍的罚款,且农民工可能面临汇算清缴补税风险。 - 虚列成本风险:若分包方未将代发工资计入“应付职工薪酬”科目,直接以总包方付款凭证计入成本,可能被认定为“虚列成本”,面临纳税调增,需补缴企业所得税等税款。 - 增值税申报问题:总包代发的农民工工资,本质是分包方工程款的组成部分,分包方需将代发工资金额并入建筑服务销售额,全额缴纳增值税并开具发票。若未全额开票,可能涉嫌偷税,面临罚款等处罚。 合同签订建议 - 劳务分包合同:明确总包方代发工资相关事宜,约定代发工资的范围为分包方雇佣的员工,分包方需向总包方提供真实有效的工资发放明细,同时注明代发工资属于分包方工程款的一部分,避免混淆用工主体。 - 委托代发工资协议:约定分包单位委托总包单位代发工资、分包单位工资核定和申报流程、总包单位工资结算和发放日期、违约责任等事项。同时明确分包方为用工主体,负责提供真实工资数据并履行个税扣缴义务,并向总包方主管税务机关报备代发关系。
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2025-08-01 22:3113092464

替公司给我们员工发工资,这些员工我们公司每月会申报个税,但是总包方不想走代发工资扣工程款,
会计宝

2025-08-01 22:3213092464

他想以发工资把钱补给我们,又不想算工程款,
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2025-08-01 22:3413092464

总包想用他们的费用的形式补给我们的感觉
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哈哈老师2025-08-01 22:35

你的意思是算他们的费用,你们还得给对方开票是吗

2025-08-01 22:3513092464

是的
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哈哈老师2025-08-01 22:37

这个不太现实

2025-08-01 22:3713092464

劳务派遣或外包之类的形式跟我们签合同,然后付钱给我们员工
会计宝
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哈哈老师2025-08-01 22:37

这种一查就是太假
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哈哈老师2025-08-01 22:38

再说了也没有劳务派遣的相关资质

2025-08-01 22:3913092464

是的,没有劳务派遣资质,劳务外包不需要资质吧,
会计宝
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哈哈老师2025-08-01 22:39

劳务外包不要资质
会计宝

哈哈老师2025-08-01 22:40

我觉得这样做还是有风险

2025-08-01 22:4113092464

如果签劳务外包,员工我们每月都在申报个税,这部分赔偿款用这个方式补给的话,具体会有什么税务风险呢
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哈哈老师2025-08-01 22:42

等于是你们有了一部分收入,实质性上就是你们的收入,但是你们没有纳税申报的风险

2025-08-01 22:4313092464

劳务外包这部分要开发票给甲方的,会申报收入
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哈哈老师2025-08-02 07:19

对,肯定是要开票的
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官方回复2025-08-15 18:34

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