7月付了电费1万元,记预付,专票未开, 账每月按照实际消耗金额入账7月消耗5千元,下个月又收到了历史月份共预付的专票2万,请问都分别怎么记账?

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2025/8/4 9:52:37

7月付了电费1万元,记预付,专票未开, 账每月按照实际消耗金额入账7月消耗5千元,下个月又收到了历史月份共预付的专票2万,请问都分别怎么记账?

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下个月又收到了历史月份共预付的专票2万,这个之前有确认费用吗

有的

公司假如是一般纳税人取得专票,这个跨年了吗,采用的什么会计准则

也也有出现跨年的情况,一般纳税人 小企业会计准则

借 管理费用-电费 应交税费应交增值税进项 借 管理费用 -20000

7月分摊消耗的5000元正常入账,借 管理费用-电费 dai 预付账款

老师,我们每月得按实际消耗金额入账

7月分摊消耗的5000元正常入账,借 管理费用-电费 dai 预付账款

老师那跨年和没跨年都适用这个分录嘛

是的,小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

我接了套新账,账里没有关于这个设备的固定资产,累计折旧,本月卖出了这台设备估60万,目前和未来怎么做分录比较合理合规?

设备是属于公司的吗,之前为什么没入账,是漏入账吗,设备是怎么取得的

最最初是公司购买,今年新增股东商谈由他们运营,之前的都不计入成本了,按以后发生的实际应纳税所得额分利润,使用新账套

最初是公司购买,既然是公司购买的有挂账吗

没有

公司购买的应该有支出记录吧

有的

等于新的团队来了,公司把有的东西都送给了他们,让他们运营,做新账

公司主体没变

是的

首先需要补录固定资产,借 固定资产 dai 应付账款等(既然是公司购买的应该有支付记录),并补提折旧,借 利润分配-未分配利润 dai 累计折旧

这样就影响利润啦

是的,账是连续的

好的,谢谢老师

不客气哦

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-08-04 09:5246108936

7月付了电费1万元,记预付,专票未开, 账每月按照实际消耗金额入账7月消耗5千元,下个月又收到了历史月份共预付的专票2万,请问都分别怎么记账?
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王苗苗老师2025-08-04 09:56

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王苗苗老师2025-08-04 09:56

下个月又收到了历史月份共预付的专票2万,这个之前有确认费用吗

2025-08-04 10:0146108936

有的
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王苗苗老师2025-08-04 10:02

公司假如是一般纳税人取得专票,这个跨年了吗,采用的什么会计准则

2025-08-04 10:0546108936

也也有出现跨年的情况,一般纳税人 小企业会计准则
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王苗苗老师2025-08-04 10:06

借 管理费用-电费 应交税费应交增值税进项 借 管理费用 -20000
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王苗苗老师2025-08-04 10:08

7月分摊消耗的5000元正常入账,借 管理费用-电费 dai 预付账款

2025-08-04 10:0846108936

老师,我们每月得按实际消耗金额入账
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王苗苗老师2025-08-04 10:09

7月分摊消耗的5000元正常入账,借 管理费用-电费 dai 预付账款

2025-08-04 10:1346108936

老师那跨年和没跨年都适用这个分录嘛
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王苗苗老师2025-08-04 10:17

是的,小企业会计准则跨年调整可以采用未来适用法

2025-08-04 10:2246108936

我接了套新账,账里没有关于这个设备的固定资产,累计折旧,本月卖出了这台设备估60万,目前和未来怎么做分录比较合理合规?
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王苗苗老师2025-08-04 10:24

设备是属于公司的吗,之前为什么没入账,是漏入账吗,设备是怎么取得的

2025-08-04 10:3446108936

最最初是公司购买,今年新增股东商谈由他们运营,之前的都不计入成本了,按以后发生的实际应纳税所得额分利润,使用新账套
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王苗苗老师2025-08-04 10:40

最初是公司购买,既然是公司购买的有挂账吗

2025-08-04 10:4046108936

没有
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王苗苗老师2025-08-04 10:43

公司购买的应该有支出记录吧

2025-08-04 10:4346108936

有的
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2025-08-04 10:4446108936

等于新的团队来了,公司把有的东西都送给了他们,让他们运营,做新账
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王苗苗老师2025-08-04 10:46

公司主体没变

2025-08-04 10:4646108936

是的
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王苗苗老师2025-08-04 10:47

首先需要补录固定资产,借 固定资产 dai 应付账款等(既然是公司购买的应该有支付记录),并补提折旧,借 利润分配-未分配利润 dai 累计折旧

2025-08-04 11:2046108936

这样就影响利润啦
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王苗苗老师2025-08-04 11:20

是的,账是连续的

2025-08-04 11:2746108936

好的,谢谢老师
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王苗苗老师2025-08-04 11:34

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2025-08-04 11:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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