预付电费 给开了专票 是借预付账款 应交税费 贷银行存款 吗

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2025/12/2 10:06:51

预付电费 给开了专票 是借预付账款 应交税费 dai银行存款 吗

如果是一般纳税人取得电费专票,费用是预付的话,借 预付账款 进项税额 dai 银行存款

那我分摊的时候 是用预付账款这个不含税价格进行分摊对吧

是的,用不含税金额来分摊

谢谢

还有一个问题是我们是新搬来这个地方的 之前有结余算赠送给我们的 然后断电之后我们交的费用 交了一千块钱 算下来剩余金额是1000.8 这个咋办

意思是送了0.8?送的有两种处理,一种是费用按总的余额正常的摊,送的计入营业外收入;或者送的既然公司不承担就不用入账,按照实际承担的入账

那这个计入营业外收入是在预存电费那笔分录放进去吗

我想用第一种方案 具体咋做

那这个计入营业外收入是在预存电费那笔分录放进去吗,是的,借预付账款 应交税费 dai银行存款 营业外收入

但是这个8毛是没有交税的,都进入预付账款的话,后面分摊会不会产生差异

8毛没交税,这个不计入进项税,计入预付账款

哦哦哦

那我本次摊销的话,交了含税金额是1000,现在抄表金额是961.2 也是含税的,算上那0.8 用了39.6元 这个账咋做呢

抄表金额是961.2 也是含税的?但是没有专票,借 预付账款 961.2 进项税额1000/1.06*0.06=56.6 dai 银行存款 1000 营业外收入17.8

不是这个意思 我11.13充值一千元 里面有1000.8 物业给我开了一千的专票 现在到11.31 我抄表961.2 一共用了39.6

八毛是相当于赠送过来的 没有票

用的39.6里面 有这个赠送的八毛

借 预付账款0.8+1000/1.06=944.2 进项税额 1000/1.06*0.06=56.6 dai 银行存款 1000 营业外收入 0.8

😃

1000.8-961.2=39.6 这个价格是含税的吧

借 管理费用-电费37.4 进项税额2.2 dai 预付账款 944.2

我都看糊涂了,进项税额的话,第1步不是已经做了吗

借 管理费用-电费37.4 dai 预付账款 37.4

我都有点乱了

一开始没太理解39.6是什么,怎么来的,包含哪些

39.6就是抄表算出来的十一月份用的电费 😂

但是包含了那个赠送的八毛

我就不知道咋整了

那就是说39.6-0.8=38.8 38.8/1.06=36.60 在加上那个本来就不含税的八毛 37.4

是这个意思吧老师

是的

谢谢

❤️

不客气哦

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-12-02 10:0631438505

预付电费 给开了专票 是借预付账款 应交税费 dai银行存款 吗
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andy老师2025-12-02 10:12

如果是一般纳税人取得电费专票,费用是预付的话,借 预付账款 进项税额 dai 银行存款
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2025-12-02 10:3131438505

那我分摊的时候 是用预付账款这个不含税价格进行分摊对吧
会计宝
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andy老师2025-12-02 10:48

是的,用不含税金额来分摊

2025-12-02 11:1531438505

谢谢
会计宝

2025-12-02 11:1831438505

还有一个问题是我们是新搬来这个地方的 之前有结余算赠送给我们的 然后断电之后我们交的费用 交了一千块钱 算下来剩余金额是1000.8 这个咋办
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andy老师2025-12-02 11:23

意思是送了0.8?送的有两种处理,一种是费用按总的余额正常的摊,送的计入营业外收入;或者送的既然公司不承担就不用入账,按照实际承担的入账

2025-12-02 11:2831438505

那这个计入营业外收入是在预存电费那笔分录放进去吗
会计宝

2025-12-02 11:3131438505

我想用第一种方案 具体咋做
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andy老师2025-12-02 11:44

那这个计入营业外收入是在预存电费那笔分录放进去吗,是的,借预付账款 应交税费 dai银行存款 营业外收入

2025-12-02 11:4531438505

但是这个8毛是没有交税的,都进入预付账款的话,后面分摊会不会产生差异
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andy老师2025-12-02 11:46

8毛没交税,这个不计入进项税,计入预付账款

2025-12-02 11:4931438505

哦哦哦
会计宝

2025-12-02 12:1231438505

那我本次摊销的话,交了含税金额是1000,现在抄表金额是961.2 也是含税的,算上那0.8 用了39.6元 这个账咋做呢
会计宝
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andy老师2025-12-02 13:38

抄表金额是961.2 也是含税的?但是没有专票,借 预付账款 961.2 进项税额1000/1.06*0.06=56.6 dai 银行存款 1000 营业外收入17.8

2025-12-02 13:5431438505

不是这个意思 我11.13充值一千元 里面有1000.8 物业给我开了一千的专票 现在到11.31 我抄表961.2 一共用了39.6
会计宝

2025-12-02 13:5431438505

八毛是相当于赠送过来的 没有票
会计宝

2025-12-02 13:5431438505

用的39.6里面 有这个赠送的八毛
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andy老师2025-12-02 13:57

借 预付账款0.8+1000/1.06=944.2 进项税额 1000/1.06*0.06=56.6 dai 银行存款 1000 营业外收入 0.8

2025-12-02 14:0031438505

😃
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2025-12-02 14:0131438505

1000.8-961.2=39.6 这个价格是含税的吧
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andy老师2025-12-02 14:06

借 管理费用-电费37.4 进项税额2.2 dai 预付账款 944.2

2025-12-02 14:0731438505

我都看糊涂了,进项税额的话,第1步不是已经做了吗
会计宝
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andy老师2025-12-02 14:08

借 管理费用-电费37.4 dai 预付账款 37.4
会计宝

andy老师2025-12-02 14:08

我都有点乱了
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andy老师2025-12-02 14:08

一开始没太理解39.6是什么,怎么来的,包含哪些

2025-12-02 14:1031438505

39.6就是抄表算出来的十一月份用的电费 😂
会计宝

2025-12-02 14:1031438505

但是包含了那个赠送的八毛
会计宝

2025-12-02 14:1031438505

我就不知道咋整了
会计宝

2025-12-02 14:1231438505

那就是说39.6-0.8=38.8 38.8/1.06=36.60 在加上那个本来就不含税的八毛 37.4
会计宝

2025-12-02 14:1231438505

是这个意思吧老师
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会计宝

andy老师2025-12-02 14:16

是的

2025-12-02 14:1831438505

谢谢
会计宝

2025-12-02 14:1831438505

❤️
会计宝
会计宝

andy老师2025-12-02 14:21

不客气哦
andy老师

andy老师2025-12-02 14:22

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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