公司是小规模纳税人,6月份有缴纳4-6月的增值税和附加税,这个需要计提吗?

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2025/8/5 16:03:17

公司是小规模纳税人,6月份有缴纳4-6月的增值税和附加税,这个需要计提吗?

小规模增值税不用计提,附加税是需要计提的

企业所得税、印花税也需要计提吧

是的

那是不是跟一般纳税人一样 的做法,一般纳税人附加税也需要计提的?

是的

计提在当月可以吧

小规模跟一般纳税人最大的区别就是增值税

那增值税两者都不用计提对吧

计提在当月可以吧,附加税是在增值税上征收的,增值税月报的话,附加税当月计提。增值税季报的话,附加税在季末计提

那增值税两者都不用计提对吧,是的

小规模是季报,那附加税就当月缴纳当月计提没关系吧

增值税的分录怎么做?

小规模是季报,那附加税就当月缴纳当月计提没关系吧,当月缴纳?不是季报吗

增值税的分录怎么做?什么分录

小规模是季报啊

4-6月

那附加税应该也是季报

是的

就是6月有缴纳增值税跟附加税的

缴纳的增值税的分录怎么做

一般是季末计提,小规模增值税有优惠政策,所以一般到季末能判断缴纳情况,季末再根据增值税计提附加税

缴纳增值税,借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

这是银行电子回单

增值税分录:借应交税费-增值税 dai:银行存款 就可以了吗

增值税分录:借应交税费-增值税 dai:银行存款 就可以了吗,是的。附加税如果之前没有计提的话,需要补计提。借 税金及附加税 dai 应交税费-城建税/教育费/地方教育费

好的

嗯嗯

对了,我没在应交增值税下面增加增值税,我开票是录在销项税那里的

那我这个增值税也应该是销项税吧

借 应交税费应交增值税销项 dai 银行存款

嗯嗯

印花税也是税金及附加吧

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-08-05 16:03🦋红

公司是小规模纳税人,6月份有缴纳4-6月的增值税和附加税,这个需要计提吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:07

小规模增值税不用计提,附加税是需要计提的
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-08-05 16:09🦋红

企业所得税、印花税也需要计提吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:09

是的

2025-08-05 16:10🦋红

那是不是跟一般纳税人一样 的做法,一般纳税人附加税也需要计提的?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:10

是的

2025-08-05 16:10🦋红

计提在当月可以吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:10

小规模跟一般纳税人最大的区别就是增值税

2025-08-05 16:11🦋红

那增值税两者都不用计提对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:12

计提在当月可以吧,附加税是在增值税上征收的,增值税月报的话,附加税当月计提。增值税季报的话,附加税在季末计提
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:12

那增值税两者都不用计提对吧,是的

2025-08-05 16:13🦋红

小规模是季报,那附加税就当月缴纳当月计提没关系吧
会计宝

2025-08-05 16:14🦋红

增值税的分录怎么做?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:16

小规模是季报,那附加税就当月缴纳当月计提没关系吧,当月缴纳?不是季报吗
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:17

增值税的分录怎么做?什么分录

2025-08-05 16:17🦋红

小规模是季报啊
会计宝

2025-08-05 16:17🦋红

4-6月
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:17

那附加税应该也是季报

2025-08-05 16:17🦋红

是的
会计宝

2025-08-05 16:18🦋红

就是6月有缴纳增值税跟附加税的
会计宝

2025-08-05 16:18🦋红

缴纳的增值税的分录怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:18

一般是季末计提,小规模增值税有优惠政策,所以一般到季末能判断缴纳情况,季末再根据增值税计提附加税
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:19

缴纳增值税,借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款

2025-08-05 16:26🦋红

会计宝
会计宝

2025-08-05 16:21🦋红

这是银行电子回单
会计宝

2025-08-05 16:22🦋红

增值税分录:借应交税费-增值税 dai:银行存款 就可以了吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:25

增值税分录:借应交税费-增值税 dai:银行存款 就可以了吗,是的。附加税如果之前没有计提的话,需要补计提。借 税金及附加税 dai 应交税费-城建税/教育费/地方教育费

2025-08-05 16:30🦋红

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:36

嗯嗯

2025-08-05 16:38🦋红

对了,我没在应交增值税下面增加增值税,我开票是录在销项税那里的
会计宝

2025-08-05 16:38🦋红

那我这个增值税也应该是销项税吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:39

借 应交税费应交增值税销项 dai 银行存款

2025-08-05 16:40🦋红

会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:47

嗯嗯

2025-08-05 16:59🦋红

印花税也是税金及附加吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-08-05 16:59

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2025-08-05 17:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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