老师你好！8.14号提问我还是不是很明白
2025/8/16 14:35:02
老师你好！8.14号提问我还是不是很明白
水费按着差额征税借dai两不等
提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。物业销售水费可以差额计税
借应收账款138元，dai主营业收入（138-62.1）75.9 应交税费-销项税（75.9/1.01*0.01）0.75
借dai两边不等啊
收到水费138，借 应收账款 138 dai 主营业务收入133.98 应交税费应交增值税销项4.02。支出水费成本136，借 主营业务成本 132.04 应交税费-应交增值税（销项税额抵减）3.96 dai 银行存款等 136
小规模纳税人，现在税率1%吗？
嗯，小规模销售水费有优惠政策征收率可以减按1%。但是政策上说的差额计税是依3%的征收率计算
完整会计凭证
按1%吗，收到水费138，借 应收账款 138 dai 主营业务收入136.63 应交税费应交增值税1.37。支出水费成本136，借 主营业务成本 136 dai 银行存款等 136
水费成本为什么是136元
有什么问题
图片2，是收到水电费及水电费成本
1856.10是收到的吗，1383.89是支出的吗
是的
收到水费1856.10，借 应收账款 1856.10dai 主营业务收入1,837.72 应交税费应交增值税18.38。支出水费成本1383.89，借 主营业务成本 1383.89 dai 银行存款等 1383.89
水费不是差额征收吗？
物业公司销售水费向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。是物业公司吗，政策上说的依3%的征收率计算
我们是物业公司
是小规模纳税人
如果差额征收的话，是按3%的征收率计算
按着差额征收按3%,是小规模纳税人政策，还是一般纳税人政策
小规模和一般纳税人都可以
物业公司是小规模纳税人，税率是1%，完整的凭证怎么录？
收到水费1856.10，借 应收账款 1856.10dai 主营业务收入1,837.72 应交税费应交增值税18.38。支出水费成本1383.89，借 主营业务成本 1383.89 dai 银行存款等 1383.89
水费不是按差额征收吗？凭证还是这样录吗？
政策上说差额计税，依3%的征收率计算
上面都已经发过了，你可以往上翻看一下
收到水费1856.10，借 应收账款 1856.10dai 主营业务收入1,837.72 应交税费应交增值税18.38。支出水费成本1383.89，借 主营业务成本 1383.89 dai 银行存款等 1383.89（这个按照1%）
收到水费138，借 应收账款 138 dai 主营业务收入133.98 应交税费应交增值税销项4.02。支出水费成本136，借 主营业务成本 132.04 应交税费-应交增值税（销项税额抵减）3.96 dai 银行存款等 136（这个按照差额征收3%）
是的
这两个账务处理，按那个比较划算一些
可以结合实际情况比对一下
收到水费138，借 应收账款 138 dai 主营业务收入133.98 应交税费应交增值税销项4.02。支出水费成本136，借 主营业务成本 132.04 应交税费-应交增值税（销项税额抵减）3.96 dai 银行存款等 136（这个按照差额征收3%）136元成本是怎得来的
支出水费成本136，是举得一个例子
支付水费成本62.1元，借主营业务成本60.29元应交税费-应交增值税（销项税额抵减）3.96元 dai 银行存款62.1元
成本会计分录是不是这样录入？
借主营业务成本60.29元应交税费-应交增值税（销项税额抵减）1.81元 dai 银行存款62.1元
好的
嗯嗯
我们是医药连销公司，门店有刷健E卡销售，健E卡销售100元，交12%12元手续费，手续费12元公司下个月对公支付12元手续费，而且对方开12元手续费专票，专票手续费是下下月开过来，销售款88次月到账，会计分录怎么做账？
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还有一个问题 ，物业公司上小规模，如果按照3%差额征收，一个月没有超过10万，一个季度没有超过30万，而且也没有开专票，交增值税吗？
小规模差额征收也可以享受季度销售额不超30万免征增值税优惠政策的
也就是说，按照水费按着差额征收，一个季度没有超过30万，是不用交增值税？
也就是说，水费按着差额征收，一个季度没有超过30万，是不用交增值税？
嗯，看公司销售总额，如果季度没超30万，是免征增值税的
“提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税”，这个政策是规定差额后按照3%征收的，小规模纳税人，按照1%计算增值税，是否还可以差额计税，建议咨询一下当地税务机关具体要求。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受免征增值税政策。
