我们是医药连销公司,门店有刷健E卡销售,健E卡销售100元,交12%12元手续费,手续费12元公司下个月对公支付12元手续费,而且对方开12元手续费专票,专票手续费是下下月开过来,销售款88次月到账,会计分录怎么做账?

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2025/8/16 17:02:14

我们是医药连销公司,门店有刷健E卡销售,健E卡销售100元,交12%12元手续费,手续费12元公司下个月对公支付12元手续费,而且对方开12元手续费专票,专票手续费是下下月开过来,销售款88次月到账,会计分录怎么做账?

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刷健E卡销售时,借 其他应收款 100 dai 主营业务收入 应交税费应交增值税销项

销售款88次月到账时,借 银行存款 88 财务费用-手续费 12 dai 其他应收款 100

下下月取得专票,如果公司是一般纳税人,借 财务费用-手续费 应交税费应交增值税进项 借 财务费用-手续费 -12

支付手续费12元会计分录怎么录入?

销售款88次月到账时,借 银行存款 88 财务费用-手续费 12 dai 其他应收款 100,这个有体现手续费

那这个借方分录其他应收款100元是永远挂着了

怎么会挂账,你看一下分录,是先借后dai,余额已经冲减了

好的

嗯嗯

那支付12元手续费会计分录怎么录入?

这个是直接在100里扣了

分录上有体现

不要在100元里体现,因为100元是销售收入,销售收入88元,次月到账,手续费12元是次月付款,手续费发票12元是次次月开过来

但是销售确实是100啊,只不过因为有手续费所以才收88。不然12元的手续费从哪儿支付

把两这个分开做

因为不是同时发生

借 银行存款 88 dai 其他应收款 88,借 财务费用-手续费12 dai 其他应收款 12

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-08-16 17:02陌上人如玉

我们是医药连销公司,门店有刷健E卡销售,健E卡销售100元,交12%12元手续费,手续费12元公司下个月对公支付12元手续费,而且对方开12元手续费专票,专票手续费是下下月开过来,销售款88次月到账,会计分录怎么做账?
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王苗苗老师2025-08-16 17:17

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王苗苗老师2025-08-16 17:19

刷健E卡销售时,借 其他应收款 100 dai 主营业务收入 应交税费应交增值税销项
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王苗苗老师2025-08-16 17:23

销售款88次月到账时,借 银行存款 88 财务费用-手续费 12 dai 其他应收款 100
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王苗苗老师2025-08-16 17:24

下下月取得专票,如果公司是一般纳税人,借 财务费用-手续费 应交税费应交增值税进项 借 财务费用-手续费 -12

2025-08-16 17:45陌上人如玉

支付手续费12元会计分录怎么录入?
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王苗苗老师2025-08-16 17:46

销售款88次月到账时,借 银行存款 88 财务费用-手续费 12 dai 其他应收款 100,这个有体现手续费

2025-08-16 17:51陌上人如玉

那这个借方分录其他应收款100元是永远挂着了
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王苗苗老师2025-08-16 17:53

怎么会挂账,你看一下分录,是先借后dai,余额已经冲减了

2025-08-16 17:53陌上人如玉

好的
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王苗苗老师2025-08-16 17:53

嗯嗯

2025-08-16 17:57陌上人如玉

那支付12元手续费会计分录怎么录入?
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王苗苗老师2025-08-16 18:02

这个是直接在100里扣了
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王苗苗老师2025-08-16 18:02

分录上有体现

2025-08-16 18:05陌上人如玉

不要在100元里体现,因为100元是销售收入,销售收入88元,次月到账,手续费12元是次月付款,手续费发票12元是次次月开过来
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王苗苗老师2025-08-16 18:10

但是销售确实是100啊,只不过因为有手续费所以才收88。不然12元的手续费从哪儿支付

2025-08-16 18:11陌上人如玉

把两这个分开做
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2025-08-16 18:11陌上人如玉

因为不是同时发生
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王苗苗老师2025-08-16 18:20

借 银行存款 88 dai 其他应收款 88,借 财务费用-手续费12 dai 其他应收款 12
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王苗苗老师2025-08-16 18:21

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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