2025/9/22 12:55:34
总分公司账务处理
您好,具体是什么问题呢?
老师,这个问题我提问过,当时您给解答的,您这边可以转单吗,我想看看别的老师咋说
好的
谢谢老师
您好,具体什么业务
老师,我们有几个员工包括法人必须在北京交社保,所以在北京成立了分公司,分公司一点业务也没有,也就没有资金流入,分公司人员就是给总公司干活,总公司是山东的,怎么处理他们的工资、社保以及日常差旅等费用
总分公司做了企业所得税汇总备案,分公司不就地预缴企业所得税税
分公司账务上是独立核算还是非独立核算
分公司税务上不独立核算,账务上单独做了个账套,但是分公司账套只有代收代付流水,没有入过费用
费用都入到了总公司
比如工资,总公司 借:费用 dai:银行(付给分公司)
分公司 借:银行 dai:其他应付(员工)
借:其他应付—员工 dai:银行
按您的意思,其实分公司账务是非独立核算,是跟总公司的账入到一起的。
对,虽然做了独立账套,但是没入费用,这样可以吗
还是我做了独立账套,就得独立核算
一般遵循,谁收益,谁承担,如果是集团统一支出,受益方为总公司,可以入账总公司
对,虽然做了独立账套,但是没入费用,这样可以吗,可以的。虽然建了账套主要还是为了方便统计记录。
【一般遵循,谁收益,谁承担,如果是集团统一支出,受益方为总公司,可以入账总公司】,那都入总公司的话,给分公司员工的,比如体检费,中秋福利,是都要开总公司的发票了,开总公司发票,入到总公司费用,可以合并到到北京分公司报个税吗
是的,需要开总公司的抬头
那这种入到了山东总公司费用,可以拿到北京分公司合并纳税吗
合并缴纳个税吗
分公司增值税是独立申报的吧,这样处理,长期有个弊端。首先,分公司长期零申报,税务局可能会质疑分公司隐匿收入
我觉得比较好的处理是,山东总公司与北京分公司签订一份协议,明确约定北京分公司为总公司提供人力资源服务,派驻员工为总公司工作。总公司向分公司支付所有相关费用(工资、社保、公积金、差旅费等)并支付一定比例的服务费(如5%-8%)。分公司给总公司开具发票
分公司增值税是独立申报的
中间怕涉及到增值税风险
分公司提供人力资源服务需要有什么资质吗
通常需要人力资源服务许可证
那没有
主要是避免中间有税务风险
本来就没有啥业务,分公司页不具备独立法人资格,注册资本也达不到人力资源服务标准
但是分公司增值税是独立申报的,具体的建议再联系主管税务部门再核实判定一下,您是北京那个区的公司
海淀区
您好,刚查询了一下,这种情况下分公司员工确实为总公司服务,工资社保由总公司承担的,属于总分公司间内部的管理,不构成增值税纳税义务,不用交增值税。企业所得税是汇总申报,分公司的员工的费用可以直接计入总公司账上。
入到总公司账上,需要单独设置分公司辅助响之类的吗,如果公司内部没有管理要求
入到总公司账上,需要单独设置分公司辅助账之类的吗,如果公司内部没有管理要求
没有管理要求的话,分公司也没有业务,可以不用单独设置
那像福利费,开总公司的发票,费用入到总公司,合并到北京分公司报个税,也是没有问题的?
是的
好的,那我现在分公司账套只做银行流水的代收代付,不做费用,费用开总公司发票入到总公司,这样也是没问题的是吧
是的
老师,还有个问题,分公司员工在总公司报销差旅费进项可以抵扣吗
分公司的员工有普通员工,还有法人,法人也是跟分公司签的合同
发票开的总公司抬头可以的
发票是总公司,但是员工不是跟总公司签的劳动合同,这样可以抵扣进项?
员工不是为了总公司服务吗,工资都入到总公司了
如果有疑问建议跟主管税务局再核实一下
老师还有个问题想要咨询下
合同名是这样
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