总分公司账务处理

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2025/9/22 12:55:34

总分公司账务处理

您好,具体是什么问题呢?

老师,这个问题我提问过,当时您给解答的,您这边可以转单吗,我想看看别的老师咋说

好的

谢谢老师

您好,具体什么业务

老师,我们有几个员工包括法人必须在北京交社保,所以在北京成立了分公司,分公司一点业务也没有,也就没有资金流入,分公司人员就是给总公司干活,总公司是山东的,怎么处理他们的工资、社保以及日常差旅等费用

总分公司做了企业所得税汇总备案,分公司不就地预缴企业所得税税

分公司账务上是独立核算还是非独立核算

分公司税务上不独立核算,账务上单独做了个账套,但是分公司账套只有代收代付流水,没有入过费用

费用都入到了总公司

比如工资,总公司 借:费用 dai:银行(付给分公司) 分公司 借:银行 dai:其他应付(员工) 借:其他应付—员工 dai:银行

按您的意思,其实分公司账务是非独立核算,是跟总公司的账入到一起的。

对,虽然做了独立账套,但是没入费用,这样可以吗

还是我做了独立账套,就得独立核算

一般遵循,谁收益,谁承担,如果是集团统一支出,受益方为总公司,可以入账总公司

对,虽然做了独立账套,但是没入费用,这样可以吗,可以的。虽然建了账套主要还是为了方便统计记录。

【一般遵循,谁收益,谁承担,如果是集团统一支出,受益方为总公司,可以入账总公司】,那都入总公司的话,给分公司员工的,比如体检费,中秋福利,是都要开总公司的发票了,开总公司发票,入到总公司费用,可以合并到到北京分公司报个税吗

是的,需要开总公司的抬头

那这种入到了山东总公司费用,可以拿到北京分公司合并纳税吗

合并缴纳个税吗

分公司增值税是独立申报的吧,这样处理,长期有个弊端。首先,分公司长期零申报,税务局可能会质疑分公司隐匿收入

我觉得比较好的处理是,山东总公司与北京分公司签订一份协议,明确约定北京分公司为总公司提供人力资源服务,派驻员工为总公司工作。总公司向分公司支付所有相关费用(工资、社保、公积金、差旅费等)并支付一定比例的服务费(如5%-8%)。分公司给总公司开具发票

分公司增值税是独立申报的

中间怕涉及到增值税风险

分公司提供人力资源服务需要有什么资质吗

通常需要人力资源服务许可证

那没有

主要是避免中间有税务风险

本来就没有啥业务,分公司页不具备独立法人资格,注册资本也达不到人力资源服务标准

但是分公司增值税是独立申报的,具体的建议再联系主管税务部门再核实判定一下,您是北京那个区的公司

海淀区

您好,刚查询了一下,这种情况下分公司员工确实为总公司服务,工资社保由总公司承担的,属于总分公司间内部的管理,不构成增值税纳税义务,不用交增值税。企业所得税是汇总申报,分公司的员工的费用可以直接计入总公司账上。

入到总公司账上,需要单独设置分公司辅助响之类的吗,如果公司内部没有管理要求

入到总公司账上,需要单独设置分公司辅助账之类的吗,如果公司内部没有管理要求

没有管理要求的话,分公司也没有业务,可以不用单独设置

那像福利费,开总公司的发票,费用入到总公司,合并到北京分公司报个税,也是没有问题的?

是的

好的,那我现在分公司账套只做银行流水的代收代付,不做费用,费用开总公司发票入到总公司,这样也是没问题的是吧

是的

老师,还有个问题,分公司员工在总公司报销差旅费进项可以抵扣吗

分公司的员工有普通员工,还有法人,法人也是跟分公司签的合同

发票开的总公司抬头可以的

发票是总公司,但是员工不是跟总公司签的劳动合同,这样可以抵扣进项?

员工不是为了总公司服务吗,工资都入到总公司了

如果有疑问建议跟主管税务局再核实一下

老师还有个问题想要咨询下

合同名是这样

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-09-22 12:55匿名提问

总分公司账务处理
会计宝
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哈哈老师2025-09-22 12:56

您好,具体是什么问题呢?
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2025-09-22 12:57匿名提问

老师,这个问题我提问过,当时您给解答的,您这边可以转单吗,我想看看别的老师咋说
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-09-22 12:57

好的

2025-09-22 13:00匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:01

您好,具体什么业务

2025-09-22 14:05匿名提问

老师,我们有几个员工包括法人必须在北京交社保,所以在北京成立了分公司,分公司一点业务也没有,也就没有资金流入,分公司人员就是给总公司干活,总公司是山东的,怎么处理他们的工资、社保以及日常差旅等费用
会计宝

2025-09-22 14:05匿名提问

总分公司做了企业所得税汇总备案,分公司不就地预缴企业所得税税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:07

分公司账务上是独立核算还是非独立核算

2025-09-22 14:07匿名提问

分公司税务上不独立核算,账务上单独做了个账套,但是分公司账套只有代收代付流水,没有入过费用
会计宝

2025-09-22 14:07匿名提问

费用都入到了总公司
会计宝

2025-09-22 14:09匿名提问

比如工资,总公司 借:费用 dai:银行(付给分公司) 分公司 借:银行 dai:其他应付(员工) 借:其他应付—员工 dai:银行
会计宝
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王苗苗老师2025-09-22 14:11

按您的意思,其实分公司账务是非独立核算,是跟总公司的账入到一起的。

2025-09-22 14:13匿名提问

对,虽然做了独立账套,但是没入费用,这样可以吗
会计宝

2025-09-22 14:14匿名提问

还是我做了独立账套,就得独立核算
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:14

一般遵循,谁收益,谁承担,如果是集团统一支出,受益方为总公司,可以入账总公司
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:15

对,虽然做了独立账套,但是没入费用,这样可以吗,可以的。虽然建了账套主要还是为了方便统计记录。

2025-09-22 14:19匿名提问

【一般遵循,谁收益,谁承担,如果是集团统一支出,受益方为总公司,可以入账总公司】,那都入总公司的话,给分公司员工的,比如体检费,中秋福利,是都要开总公司的发票了,开总公司发票,入到总公司费用,可以合并到到北京分公司报个税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:21

是的,需要开总公司的抬头

2025-09-22 14:24匿名提问

那这种入到了山东总公司费用,可以拿到北京分公司合并纳税吗
会计宝

2025-09-22 14:24匿名提问

合并缴纳个税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:25

分公司增值税是独立申报的吧,这样处理,长期有个弊端。首先,分公司长期零申报,税务局可能会质疑分公司隐匿收入
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:30

我觉得比较好的处理是,山东总公司与北京分公司签订一份协议,明确约定北京分公司为总公司提供人力资源服务,派驻员工为总公司工作。总公司向分公司支付所有相关费用(工资、社保、公积金、差旅费等)并支付一定比例的服务费(如5%-8%)。分公司给总公司开具发票

2025-09-22 14:50匿名提问

分公司增值税是独立申报的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:51

中间怕涉及到增值税风险

2025-09-22 14:51匿名提问

分公司提供人力资源服务需要有什么资质吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 14:59

通常需要人力资源服务许可证

2025-09-22 15:00匿名提问

那没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 15:01

主要是避免中间有税务风险

2025-09-22 15:02匿名提问

本来就没有啥业务,分公司页不具备独立法人资格,注册资本也达不到人力资源服务标准
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 15:03

但是分公司增值税是独立申报的,具体的建议再联系主管税务部门再核实判定一下,您是北京那个区的公司

2025-09-22 15:23匿名提问

海淀区
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 15:44

您好,刚查询了一下,这种情况下分公司员工确实为总公司服务,工资社保由总公司承担的,属于总分公司间内部的管理,不构成增值税纳税义务,不用交增值税。企业所得税是汇总申报,分公司的员工的费用可以直接计入总公司账上。

2025-09-22 15:50匿名提问

入到总公司账上,需要单独设置分公司辅助响之类的吗,如果公司内部没有管理要求
会计宝

2025-09-22 15:50匿名提问

入到总公司账上,需要单独设置分公司辅助账之类的吗,如果公司内部没有管理要求
会计宝
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王苗苗老师2025-09-22 15:59

没有管理要求的话,分公司也没有业务,可以不用单独设置

2025-09-22 16:49匿名提问

那像福利费,开总公司的发票,费用入到总公司,合并到北京分公司报个税,也是没有问题的?
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会计宝

王苗苗老师2025-09-22 16:51

是的

2025-09-22 16:56匿名提问

好的,那我现在分公司账套只做银行流水的代收代付,不做费用,费用开总公司发票入到总公司,这样也是没问题的是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-09-22 17:00

是的

2025-09-23 10:47匿名提问

老师,还有个问题,分公司员工在总公司报销差旅费进项可以抵扣吗
会计宝

2025-09-23 10:47匿名提问

分公司的员工有普通员工,还有法人,法人也是跟分公司签的合同
会计宝
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王苗苗老师2025-09-23 10:49

发票开的总公司抬头可以的

2025-09-23 10:55匿名提问

发票是总公司,但是员工不是跟总公司签的劳动合同,这样可以抵扣进项?
会计宝
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王苗苗老师2025-09-23 10:58

员工不是为了总公司服务吗,工资都入到总公司了
会计宝

王苗苗老师2025-09-23 10:58

如果有疑问建议跟主管税务局再核实一下

2025-09-23 16:51匿名提问

老师还有个问题想要咨询下
会计宝

2025-09-23 16:42匿名提问

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2025-09-23 16:51匿名提问

合同名是这样
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王苗苗老师2025-09-23 16:52

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。
王苗苗老师

王苗苗老师2025-09-23 16:53

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