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本年营业利润-119.25，比去年同期增长xx万，增长率xx万，营业利润占主营业务收入的xx。去年营业利润-143816.68
2025/9/22 16:34:45
本年营业利润-119.25，比去年同期增长xx万，增长率xx万，营业利润占主营业务收入的xx。去年营业利润-143816.68
怎么算出里面数据
119.25是万元
收到
老师你看下里面xx数据怎么算出来的
我想知道怎么算的
去年营业利润-143816.68，本年营业利润-119.25。比去年同期增长=-119.25-（-143816.68）=143,697.43
老师我这个—143816.68是—14.38万元
打个比如，今年营业利润-69 15去年营业利润-119.32
那么去年同期增长就是-69.15—（-119.32）=50.17
这个意思不
去年营业利润—14.38万元，本年营业利润-119.25万元。比去年同期增长=-119.25-（-14.38）=-104.87万元，比去年同期没有增长，降低了104.87万
那么去年同期增长就是-69.15—（-119.32）=50.17，是的
还有增长率呢
增长率=（期末值-期初值）/期初值×100%=-104.87/-14.38=729.27%，增长率是-729.27%
别人报告里面给我算的正数是不是算错了😣
现在没有增长，是降低了
你看是写的增长率还是减少率
那应该是负数是吗
写的增长率
正数的
如果是写的减少率是正数，如果写的增长率那应该写负数
😂他报告里写的还是错的
是的
老师还有个问题，我一起问，等下直接红包算了
就是本年应交企业所得税怎么算，然后计提职工薪酬从哪里看，职工全年平均收入怎么算
直接法：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。 间接法：应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目金额。
然后计提职工薪酬从哪里看，从账上看，一般职工薪酬会通过应付职工薪酬科目核算，可以看这个科目的dai方发生额，职工全年平均收入怎么算，职工年平均工资=全年职工工资总额/全年职工总人数
好的老师明天我自己再看下，不懂再问你
好的
老师能教我怎么算一下企业所得税嘛？还有就是我昨天问的这几个问题，晚点我再一起发红包可以吗
正常审计资料里面她们会用那种方式算应交企业所得税
直接法：应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损。 间接法：应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目金额。
我想拿一个数据算一下
我可能比较好理解一点
这个各项扣除从哪里可以看到这个数据
允许弥补的以前年度亏损这个数据看哪里所得税汇算清缴嘛
这个各项扣除从哪里可以看到这个数据，你可以看利润表上的成本费用损益等，前提是这些都有合规的税前扣除凭据。
允许弥补的以前年度亏损这个数据看哪里所得税汇算清缴嘛，可以看上一年度的汇算清缴年报表，有个弥补以前年度亏损明细表
假如公司利润表利润总额是10000，其中有不征税收入100，有200的成本费用没取得合规的票据，以前年度未弥补亏损是300，那应纳税所得额 =10000-100+200-300=9,800
那如果用应纳税所得额=会计利润+或者-纳税调整额会不会简单一点
能够简单一点核算是最好
我感觉这个算起来好复杂
上面就是根据会计利润算的
老师我个往年表格给你行吗完整的表，你告诉我一下把数据写出来，算法写出来，我估计我才看得懂数据出自哪里，怎么核算的，可以吗？我供往年的财务报表和所得税表
我现在连数据出自那一行我都搞不清楚
有点晕
以前年度未弥补亏损可以看上一年度的汇算清缴年报表，有个弥补以前年度亏损明细表
10000是利润表上的利润总额，至于不征税收入100，有200的成本费用没取得合规的票据，这个表上看不出来，要结合公司情况自己统计看有没有
我拍给你看下，我只看表上数据算
票据都是合规的
纳税调整项目金额，这个表上看不出来的
如果都取得合规票据的话不用纳税调增
有符合不征税收入条件的收入吗
我就是看之前审计算了一个数字
我们报告上，但是我不明白她咋算的
你发一下利润总额是多少，公司是小型微利企业吗
对呀小型微利
稍等我发您
你可以问一下他，公司本年利润是负数是亏的，怎么会有企业所得税
这是21年度
刚那个数据也是21年的
利润总额是负数，本年是亏的，怎么会有企业所得税，你可以问一下他
所以我想了好久，不明白他咋算的
那按照实际是不是为0呀
对呀，问一下，是有调整项吗？调整的是哪些？可以问一下他的
那按照实际是不是为0呀，看利润表的话是亏损的，不交企业所得税的
😂估计问不了，以前那个事务所没合作了
确实也是没交企业税务的
21年度的
是的，那这个审计报告是有问题的
这个是实际21年所得税
上面都是0
嗯，实际企业所得税是0
稍等我拍给您看下
您看看是不是他搞错了
他估计是按有调整项算了，但是上面也没写哪些是调整项
老师能看出来吗
所以我不晓得她这个0.9万咋算出来的
老师我看到表上纳税调整增加额是25975.96
减少额是0
纳税调增后所得税还是负数啊
是的，申报表上是不交企业所得税的
那老师这审计写的所得税，如果每年都报表负数的话这个应交企业所得税可以写0嘛
和报表一致不是会好些嘛
那确实没交企业所得税是应该写0的
那我真的无语了
这审计里面不是乱写哇
😂
只能说报告写的不准确
那老师我按照企业所得税实际写没问题吧
为0就为0
没问题的
可以的，老师计提职工薪酬数据，可以以所得税工资薪金支出账载金额吗
这个金额好像也是职工薪酬dai方金额对吧
是的
那就这个计提的也可以填所得税上年账载金额就可以了是吧
那这个审计数据都不准，账载也写错了…
所得税表上的数据也是根据账务上的填的
反正他们数据有误
因为一般我门根本不会去把这些算一遍的
一般他们算好
看账上计提金额
表和账一样
审计写的计提110.19
计提数是这个数
那他为啥写110.19
这不是写错了
他就是写这个说明他也是按照报的报表这些来的了
110.19也没这个数据啊
所以我怀疑她这个数据哪里来的
很奇怪哦
😂😂😂😂😂
对呀，数据在账上都找不到依据
😂
算了挺无语
非常感谢老师
不客气哦
