你好,老师,23年有笔分录,借应收50贷主营业务收入45,应交销项税5,后来说这50的应收回来不了只能回来47,剩余的3我记到现金折扣了,是这样做分录的。借财务费用3银存47,贷应收50。现在又说这3可以收回,我现在做分录,借应收3贷以前年度损益3借以前年度损益3贷利润分配未分配3。对吗

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2026/1/31 11:01:53

你好,老师,23年有笔分录,借应收50dai主营业务收入45,应交销项税5,后来说这50的应收回来不了只能回来47,剩余的3我记到现金折扣了,是这样做分录的。借财务费用3银存47,dai应收50。现在又说这3可以收回,我现在做分录,借应收3dai以前年度损益3借以前年度损益3dai利润分配未分配3。对吗

是跨年了,采用的什么会计准则,如果差额不大的话,我觉得可以在当期做调整

小企业,

23年的了

借财务费用 -3 借银行存款 3

如果款还没收回来,借财务费用 -3 借应收账款 3

老师的意思是我不能用以前年度损益调整过渡吗

也可以用,但是需要更正以前年度的报表

老师,我25年已经这样做了,必须要更正报表吗,我现在需要怎么做 你好,老师,23年有笔分录,借应收50dai主营业务收入45,应交销项税5,后来说这50的应收回来不了只能回来47,剩余的3我记到现金折扣了,是这样做分录的。借财务费用3银存47,dai应收50。现在又说这3可以收回,我现在做分录,借应收3dai以前年度损益3借以前年度损益3dai利润分配未分配3。对吗

现在还没汇算清缴,我是不是可以反结账,做个借应收3,dai财务费用3?

可以的,可以反结账回去改25年的账

怎么改?借应收3,dai财务费用3,这样吗

是的

老师,那这样到时候利润表财务费用就是负数了,有影响吗,因为实际数据比3大

没影响的,按实入账,利润表财务费用就是负数了,不应该,之前写的借方,现在冲销掉记在dai方,不是应该平了吗。

借方是23年的,现在是25年要改,不是同一年

有影响吗

没事的,之前是按照实际业务正常入账的,现在业务有变再按照真实的调整回来。

明白

谢谢

不客气哦

那我就按照这个分录写,利润表该是负数就是负数,其他不用管了,对吧,老师

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-01-31 11:0188925431

你好,老师,23年有笔分录,借应收50dai主营业务收入45,应交销项税5,后来说这50的应收回来不了只能回来47,剩余的3我记到现金折扣了,是这样做分录的。借财务费用3银存47,dai应收50。现在又说这3可以收回,我现在做分录,借应收3dai以前年度损益3借以前年度损益3dai利润分配未分配3。对吗
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王苗苗老师2026-01-31 11:03

是跨年了,采用的什么会计准则,如果差额不大的话,我觉得可以在当期做调整
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2026-01-31 11:0388925431

小企业,
会计宝

2026-01-31 11:0488925431

23年的了
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王苗苗老师2026-01-31 11:04

借财务费用 -3 借银行存款 3
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王苗苗老师2026-01-31 11:05

如果款还没收回来,借财务费用 -3 借应收账款 3

2026-01-31 11:0688925431

老师的意思是我不能用以前年度损益调整过渡吗
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王苗苗老师2026-01-31 11:15

也可以用,但是需要更正以前年度的报表

2026-01-31 11:4888925431

老师,我25年已经这样做了,必须要更正报表吗,我现在需要怎么做 你好,老师,23年有笔分录,借应收50dai主营业务收入45,应交销项税5,后来说这50的应收回来不了只能回来47,剩余的3我记到现金折扣了,是这样做分录的。借财务费用3银存47,dai应收50。现在又说这3可以收回,我现在做分录,借应收3dai以前年度损益3借以前年度损益3dai利润分配未分配3。对吗
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2026-01-31 11:5288925431

现在还没汇算清缴,我是不是可以反结账,做个借应收3,dai财务费用3?
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王苗苗老师2026-01-31 12:02

可以的,可以反结账回去改25年的账

2026-01-31 12:2388925431

怎么改?借应收3,dai财务费用3,这样吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-01-31 13:32

是的

2026-01-31 14:1988925431

老师,那这样到时候利润表财务费用就是负数了,有影响吗,因为实际数据比3大
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-01-31 14:29

没影响的,按实入账,利润表财务费用就是负数了,不应该,之前写的借方,现在冲销掉记在dai方,不是应该平了吗。

2026-01-31 15:1288925431

借方是23年的,现在是25年要改,不是同一年
会计宝

2026-01-31 15:1288925431

有影响吗
会计宝
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王苗苗老师2026-01-31 15:14

没事的,之前是按照实际业务正常入账的,现在业务有变再按照真实的调整回来。

2026-01-31 16:0088925431

明白
会计宝

2026-01-31 16:0088925431

谢谢
会计宝
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王苗苗老师2026-01-31 16:01

不客气哦

2026-01-31 16:0288925431

那我就按照这个分录写,利润表该是负数就是负数,其他不用管了,对吧,老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-01-31 16:14

是的

2026-01-31 16:4388925431

谢谢
会计宝
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王苗苗老师2026-01-31 16:44

不客气哦
王苗苗老师

王苗苗老师2026-01-31 16:45

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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