你好,小规模专票可以低一般纳税人的进项吗

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2025/9/25 10:57:41

你好,小规模专票可以低一般纳税人的进项吗

一般纳税人取得小规模开具的专票用于应税行为,可以抵扣的

那他之前是小规模,后来升了一般纳税人,那他之前小规模时候开进来的,可以低吗

小规模期间取得专票,如果小规模期间有发生应税行为的话,不可以抵扣的

好的谢谢

不客气哦

你好,老师。海关进口关税专用缴款书是按完税价格入账吗

是的

这个做成本,怎么做账务处理呢

计入存货的成本就可以了

借 库存商品 dai 银行存款/应付账款

库存是按完税价格金额吗

还有个税款,不是要应交税费-应交增值税进项?

库存是按完税价格金额吗,按关税完税价格,海关进口增值税专用缴款书上的税费可以计入应交税费-应交增值税进项

还要麻烦老板一下😭,海关进口关税后面不是有个税款金额吗,那个不用入吗,还是入海关进口增值税就可以了?

关税计入库存成本

海关进口增值税专用缴款书上不是有个算增值税的不含税金额吗,这个金额就已经包含关税了,根据这个数据入账就可以了

谢谢老师,还有个问题。说不是一般纳税人,是小规模

小规模的话,海关进口增值税也进成本?

小规模的话,海关进口增值税也进成本

好的谢谢

不客气哦

怎么结转呢,货都不知道有没卖掉?🙈

这个要看有没有卖掉货,卖了多少才能知道结转的数据

分录,借 主营业务成本 dai 库存商品

这个要问老板吗

是的

有开出运输费,正常走应收账款吗

是的

好的谢谢老师啦,辛苦了

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-09-25 10:57匿名提问

你好,小规模专票可以低一般纳税人的进项吗
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andy老师2025-09-25 11:01

一般纳税人取得小规模开具的专票用于应税行为,可以抵扣的
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2025-09-25 11:02匿名提问

那他之前是小规模,后来升了一般纳税人,那他之前小规模时候开进来的,可以低吗
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andy老师2025-09-25 11:03

小规模期间取得专票,如果小规模期间有发生应税行为的话,不可以抵扣的

2025-09-25 11:03匿名提问

好的谢谢
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andy老师2025-09-25 11:03

不客气哦

2025-09-26 15:04匿名提问

你好,老师。海关进口关税专用缴款书是按完税价格入账吗
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andy老师2025-09-26 15:05

是的

2025-09-26 15:06匿名提问

这个做成本,怎么做账务处理呢
会计宝
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andy老师2025-09-26 15:10

计入存货的成本就可以了
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andy老师2025-09-26 15:10

借 库存商品 dai 银行存款/应付账款

2025-09-26 15:57匿名提问

库存是按完税价格金额吗
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2025-09-26 15:58匿名提问

还有个税款,不是要应交税费-应交增值税进项?
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andy老师2025-09-26 16:01

库存是按完税价格金额吗,按关税完税价格,海关进口增值税专用缴款书上的税费可以计入应交税费-应交增值税进项

2025-09-26 16:19匿名提问

还要麻烦老板一下😭,海关进口关税后面不是有个税款金额吗,那个不用入吗,还是入海关进口增值税就可以了?
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andy老师2025-09-26 16:21

关税计入库存成本
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andy老师2025-09-26 16:22

海关进口增值税专用缴款书上不是有个算增值税的不含税金额吗,这个金额就已经包含关税了,根据这个数据入账就可以了

2025-09-26 16:27匿名提问

谢谢老师,还有个问题。说不是一般纳税人,是小规模
会计宝

2025-09-26 16:27匿名提问

小规模的话,海关进口增值税也进成本?
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andy老师2025-09-26 16:29

小规模的话,海关进口增值税也进成本

2025-09-26 16:31匿名提问

好的谢谢
会计宝
会计宝

andy老师2025-09-26 16:34

不客气哦

2025-09-26 17:17匿名提问

怎么结转呢,货都不知道有没卖掉?🙈
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andy老师2025-09-26 17:24

这个要看有没有卖掉货,卖了多少才能知道结转的数据
会计宝

andy老师2025-09-26 17:24

分录,借 主营业务成本 dai 库存商品

2025-09-26 17:30匿名提问

这个要问老板吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-09-26 17:32

是的

2025-09-26 17:43匿名提问

有开出运输费,正常走应收账款吗
会计宝
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andy老师2025-09-26 17:45

是的

2025-09-26 17:45匿名提问

好的谢谢老师啦,辛苦了
会计宝
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andy老师2025-09-26 17:48

不客气哦
andy老师

andy老师2025-09-26 17:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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