老师您好,我想问一个个人租车的计税依据哪里来的

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2025/11/21 12:43:07

老师您好,我想问一个个人租车的计税依据哪里来的

您好,您说的哪里来的是什么意思

就是这个18993.66

你这个租车的租金是多少钱呀?

年租金24000,月租金2000

这个数是自己填的吗?不太对啊

是自己带出来的这个计税依据这个数

个税的计税依据应该是不含税的租金收入

这个是电子税务局提交后自己带出来的计税依据

他这个自动带出的数可能是有错误

那正确的个税依据应该是多少呢?、

正确的应该是24000/1.01,计算个税的时候,就是按照不含税租金收入来算的

他这么算出来的数比直接按照不含税收入计算的个税应该是少一些

那是不是24000/1.01还要再减去4800呀?

是的,有20%的减除费用

那他这个数老师您知道是咋算出来的么,我感觉怎么凑都凑不出来这个数

我凑了半天也没算出来

好的,那老师还有个问题就是,个人将车租给公司,签订了租车的协议,那相关的修理费,过路费等费用是可以做账做到公司账上么?

可以做账,但是修理费 保险费 不能税前扣除

修理费和保险费企业所得税不能税前扣除是么?

对,是的

有相关文件么老师?然后做账的话该怎么做呢?

没有说哪个税务文件明确写着,这两个费用并不属于用车过程中必须的,所以税务不让扣除

发生的费用记入到相关的管理费用车辆费用里面就成

然后企业所得税但时候年度汇算清缴时候调出是么?

对,是的

那老师还有个问题是,图片中的税款所属期是选择11月就行么?会产生滞纳金什么的么?

不会的,这个直接交税,开票就成

好的,明白了,谢谢老师

没事

补充,个人将车租给公司,签订了租车的协议,那相关的修理费,过路费等费用是否可以税前扣除,每个地区的规定不同,具体的建议联系主管税务部门核实一下。

个税=(24000-237.62-8.31-12)*80%*20%=18,993.66*20%=3,798.73

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2025-11-21 12:4355634148

老师您好,我想问一个个人租车的计税依据哪里来的
会计宝
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哈哈老师2025-11-21 12:43

您好,您说的哪里来的是什么意思
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2025-11-21 12:5855634148

会计宝
会计宝

2025-11-21 12:4455634148

就是这个18993.66
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会计宝

哈哈老师2025-11-21 12:44

你这个租车的租金是多少钱呀?

2025-11-21 12:4555634148

年租金24000,月租金2000
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-21 12:51

这个数是自己填的吗?不太对啊

2025-11-21 12:5155634148

是自己带出来的这个计税依据这个数
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-21 12:51

个税的计税依据应该是不含税的租金收入

2025-11-21 12:5255634148

这个是电子税务局提交后自己带出来的计税依据
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-21 12:55

他这个自动带出的数可能是有错误

2025-11-21 12:5755634148

那正确的个税依据应该是多少呢?、
会计宝
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哈哈老师2025-11-21 12:57

正确的应该是24000/1.01,计算个税的时候,就是按照不含税租金收入来算的
会计宝

哈哈老师2025-11-21 12:58

他这么算出来的数比直接按照不含税收入计算的个税应该是少一些

2025-11-21 12:5955634148

那是不是24000/1.01还要再减去4800呀?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-21 13:01

是的,有20%的减除费用

2025-11-21 13:0355634148

那他这个数老师您知道是咋算出来的么,我感觉怎么凑都凑不出来这个数
会计宝
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哈哈老师2025-11-21 13:04

我凑了半天也没算出来

2025-11-21 13:0655634148

好的,那老师还有个问题就是,个人将车租给公司,签订了租车的协议,那相关的修理费,过路费等费用是可以做账做到公司账上么?
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哈哈老师2025-11-21 13:07

可以做账,但是修理费 保险费 不能税前扣除

2025-11-21 13:0955634148

修理费和保险费企业所得税不能税前扣除是么?
会计宝
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哈哈老师2025-11-21 13:13

对,是的

2025-11-21 13:1455634148

有相关文件么老师?然后做账的话该怎么做呢?
会计宝
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哈哈老师2025-11-21 13:18

没有说哪个税务文件明确写着,这两个费用并不属于用车过程中必须的,所以税务不让扣除
会计宝

哈哈老师2025-11-21 13:18

发生的费用记入到相关的管理费用车辆费用里面就成

2025-11-21 13:2255634148

然后企业所得税但时候年度汇算清缴时候调出是么?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-21 13:24

对,是的

2025-11-21 13:2655634148

那老师还有个问题是,图片中的税款所属期是选择11月就行么?会产生滞纳金什么的么?
会计宝
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哈哈老师2025-11-21 13:27

不会的,这个直接交税,开票就成

2025-11-21 13:2855634148

好的,明白了,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-11-21 13:28

没事
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官方回复2025-11-27 16:34

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个税=(24000-237.62-8.31-12)*80%*20%=18,993.66*20%=3,798.73
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官方回复2025-11-27 16:45

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