企业要注销,应付账款借方有余额,对注销有影响吗?

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2025/12/11 18:52:27

企业要注销,应付账款借方有余额,对注销有影响吗?

对方已经注销了,开不了发票。

应付借方余额是预付啊,先确定下能不能收回

预付不用开发票啊

不能收回

直接退款不就行了

对方已经注销了

不能退回就转到营业外

整理资料做纳税调增

营业外支出?

需要什么证明吗?

就当是收入的意思?

跟坏账处置一样的流程

清理过程的凭证(对账函、催收记录、法律文书)

没有这些东西

坏账申报记录、供应商注销证明

对方已经注销,找不到了

所以让你 准备上面资料啊

供应商破产清算公告/注销证明

我注销时一定要这样清理吗?不清理就不能注销?

催收记录(邮件、函件等)

那你账面余额不得结转干净

这种损失都不能抵税的

未及时清理可能被税务机关认定为“隐匿资产”或“未处理债权”,引发稽查关注

那我明年2月准备注销,现在清理,来得及吗?

赶紧处理啊

这不还有俩月

那我做营业外支出,还是坏帐损失好?

。。。

这不是一样的操作

没做过

虚心求教

借:营业外支出-坏账损失 dai:应付账款-XX供应商(冲平借方余额)

明白了么同学

我这个也不会多交税是吧,虽然利润变少了,但是我纳税调增之后,和不做这个坏账,交的是一样的税?

一样的

只是这个处置不能抵税而已

好的

不会多交

符合下列条件规定的,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除。一、企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除:(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的

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小米财务规划与分析经理答疑老师
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2025-12-11 18:5229572128

企业要注销,应付账款借方有余额,对注销有影响吗?
会计宝

2025-12-11 18:5429572128

对方已经注销了,开不了发票。
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:54

应付借方余额是预付啊,先确定下能不能收回
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会计宝

小米2025-12-11 18:55

预付不用开发票啊

2025-12-11 18:5529572128

不能收回
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:55

直接退款不就行了

2025-12-11 18:5529572128

对方已经注销了
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:55

不能退回就转到营业外
会计宝

小米2025-12-11 18:55

整理资料做纳税调增

2025-12-11 18:5529572128

营业外支出?
会计宝

2025-12-11 18:5629572128

需要什么证明吗?
会计宝

2025-12-11 18:5629572128

就当是收入的意思?
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:56

跟坏账处置一样的流程
会计宝

小米2025-12-11 18:57

清理过程的凭证(对账函、催收记录、法律文书)

2025-12-11 18:5729572128

没有这些东西
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:57

坏账申报记录、供应商注销证明

2025-12-11 18:5729572128

对方已经注销,找不到了
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:58

所以让你 准备上面资料啊
会计宝

小米2025-12-11 18:58

供应商破产清算公告/注销证明

2025-12-11 18:5829572128

我注销时一定要这样清理吗?不清理就不能注销?
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 18:58

催收记录(邮件、函件等)
会计宝

小米2025-12-11 18:59

那你账面余额不得结转干净
会计宝

小米2025-12-11 18:59

这种损失都不能抵税的
会计宝

小米2025-12-11 18:59

未及时清理可能被税务机关认定为“隐匿资产”或“未处理债权”,引发稽查关注

2025-12-11 19:0029572128

那我明年2月准备注销,现在清理,来得及吗?
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 19:00

赶紧处理啊
会计宝

小米2025-12-11 19:00

这不还有俩月

2025-12-11 19:0129572128

那我做营业外支出,还是坏帐损失好?
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 19:03

。。。
会计宝

小米2025-12-11 19:03

这不是一样的操作

2025-12-11 19:0329572128

没做过
会计宝

2025-12-11 19:0329572128

虚心求教
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 19:03

借:营业外支出-坏账损失 dai:应付账款-XX供应商(冲平借方余额)

2025-12-11 19:0429572128

会计宝
会计宝

小米2025-12-11 19:04

明白了么同学

2025-12-11 19:0629572128

我这个也不会多交税是吧,虽然利润变少了,但是我纳税调增之后,和不做这个坏账,交的是一样的税?
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 19:06

一样的
会计宝

小米2025-12-11 19:06

只是这个处置不能抵税而已

2025-12-11 19:0629572128

好的
会计宝
会计宝

小米2025-12-11 19:06

不会多交
会计宝

官方回复2025-12-13 17:49

会计宝
会计宝

官方回复2025-12-13 17:50

符合下列条件规定的,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除。一、企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除:(一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的
官方回复

官方回复2025-12-13 17:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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