老师好 我们公司24年6月与关联方单位签订了租赁合同 合同期为24年7月至34年7月 24年到25年也都一直计提使用权资产折旧和租赁负债未确认融资费用 款项由于业务原因一直未付 26年12月签订租赁协议 请问如何进行会计处理?

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2026/1/29 17:03:47

老师好 我们公司24年6月与关联方单位签订了租赁合同 合同期为24年7月至34年7月 24年到25年也都一直计提使用权资产折旧和租赁负债未确认融资费用 款项由于业务原因一直未付 26年12月签订租赁协议 请问如何进行会计处理?

解除协议阐明 接触以前的一切权利义务

意思是原来的租赁协议解除了?实际上确实有租赁吗?

实际上没租赁了

但是也都计提了折旧 未确认融资费用

实际上没有租赁,那为什么之前入账呢

之前是因为业务开展前期 所以确认了租赁

房子用了 但是 后期因为业务问题 所以就签了这个

这种我能当做是权益性交易码

嗯,前期确实租赁用房了,后期因为业务没开展起来,房子没有再使用了,对吗

钱也不用付

我直接冲减的话 资产处置损益是dai方。。今年得交所得税

我觉得不属于权益性交易

那这块我要怎么入账呢

借:租赁负债-租赁付款额(剩余未付租金) 使用权资产累计折旧(已计提折旧) dai:资产处置损益(差额) 使用权资产 租赁负债-未确认融资费用(剩余未摊销金额)

资产处置损益是dai方。。今年得交所得税,那之前有计提折旧计入成本费用,之前的款项也没有支付

是吧

但我本年不预交所得税的话有什么办法吗

现在账面就是这么处理

是指26年不预交所得税吗?多归集成本费用,可以合理预估点成本费用

好的 谢谢老师

不客气哦

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-01-29 17:03匿名提问

老师好 我们公司24年6月与关联方单位签订了租赁合同 合同期为24年7月至34年7月 24年到25年也都一直计提使用权资产折旧和租赁负债未确认融资费用 款项由于业务原因一直未付 26年12月签订租赁协议 请问如何进行会计处理?
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2026-01-29 17:05匿名提问

解除协议阐明 接触以前的一切权利义务
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andy老师2026-01-29 17:13

意思是原来的租赁协议解除了?实际上确实有租赁吗?
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2026-01-29 17:15匿名提问

实际上没租赁了
会计宝

2026-01-29 17:16匿名提问

但是也都计提了折旧 未确认融资费用
会计宝
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andy老师2026-01-29 17:16

实际上没有租赁,那为什么之前入账呢

2026-01-29 17:16匿名提问

之前是因为业务开展前期 所以确认了租赁
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2026-01-29 17:17匿名提问

房子用了 但是 后期因为业务问题 所以就签了这个
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2026-01-29 17:17匿名提问

这种我能当做是权益性交易码
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andy老师2026-01-29 17:18

嗯,前期确实租赁用房了,后期因为业务没开展起来,房子没有再使用了,对吗

2026-01-29 17:18匿名提问

会计宝

2026-01-29 17:18匿名提问

钱也不用付
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2026-01-29 17:19匿名提问

我直接冲减的话 资产处置损益是dai方。。今年得交所得税
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andy老师2026-01-29 17:21

我觉得不属于权益性交易

2026-01-29 17:21匿名提问

那这块我要怎么入账呢
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andy老师2026-01-29 17:23

借:租赁负债-租赁付款额(剩余未付租金) 使用权资产累计折旧(已计提折旧) dai:资产处置损益(差额) 使用权资产 租赁负债-未确认融资费用(剩余未摊销金额)
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andy老师2026-01-29 17:24

资产处置损益是dai方。。今年得交所得税,那之前有计提折旧计入成本费用,之前的款项也没有支付

2026-01-29 17:24匿名提问

会计宝
会计宝

andy老师2026-01-29 17:25

是吧

2026-01-29 17:25匿名提问

但我本年不预交所得税的话有什么办法吗
会计宝

2026-01-29 17:25匿名提问

会计宝

2026-01-29 17:25匿名提问

现在账面就是这么处理
会计宝
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andy老师2026-01-29 17:26

是指26年不预交所得税吗?多归集成本费用,可以合理预估点成本费用

2026-01-29 17:27匿名提问

好的 谢谢老师
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andy老师2026-01-29 17:27

不客气哦
andy老师

andy老师2026-01-29 17:28

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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