请看图,结转增值税的时候,老师说可以通过查应交税费的明细账获得这个分录的数据,请问怎么查明细账?查的是“应交税费—应交增值税—进项税额”“应交税费—应交增值税—销项税额”的【发生额】还是【余额】?如果不查到这么细,只看到二级科目“应交税费—应交增值税”这个科目的余额是不是就代表了本期我应该交的增值税呀?

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2026/2/3 22:48:29

请看图,结转增值税的时候,老师说可以通过查应交税费的明细账获得这个分录的数据,请问怎么查明细账?查的是“应交税费—应交增值税—进项税额”“应交税费—应交增值税—销项税额”的【发生额】还是【余额】?如果不查到这么细,只看到二级科目“应交税费—应交增值税”这个科目的余额是不是就代表了本期我应该交的增值税呀?

查的是当月明细账,查当月发生的进项税额和销项税额的金额

查 【应交税费—应交增值税—进项税额】的明细账的本月发生额和【应交税费—应交增值税—销项税额】的本月发生额是吗?

每个月结转增值税的时候,就是我图片里这个分录,用考虑上期留抵税额吗?

留抵税额会体现在应交税费-未交增值税,到时候会自动体现在未交增值税里面了

也就是说,做我图片里那个分录的时候,不用考虑未交增值税。好的我明白了

留抵税额是在“应交税费—未交增值税”的借方正数余额体现的吗?

对的,借方体现

您说的就是图片里写的这个吧?

可是图片里为什么说的是“应交税金—应交增值税”啊?不是您说的“未交增值税”呀

应交税费应交增值税是二级科目,和应交税费-未交增值税不是一个科目

我知道不是一个科目。就因为我知道不是同一个科目,我才问图片里为什么说留抵税额是在是“应交税金—应交增值税”啊?不是您说的“应交税金—未交增值税”呀

我理解的是,不同结转增值税的方式造成的,一种是每一期都把进项税额和销项税额的差额转到未交增值税里面,这个时候,留底税额就在应交税费未交增值税的借方体现。 而另一种结转增值税的方式是进项税额比销项税额大的时候不结转,所以就在应交税费应交增值税体现了

好的,我刚才自己写了个分录,明白了!谢谢

可以结束问题了

好的

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2026-02-03 22:48Amireux Helios

请看图,结转增值税的时候,老师说可以通过查应交税费的明细账获得这个分录的数据,请问怎么查明细账?查的是“应交税费—应交增值税—进项税额”“应交税费—应交增值税—销项税额”的【发生额】还是【余额】?如果不查到这么细,只看到二级科目“应交税费—应交增值税”这个科目的余额是不是就代表了本期我应该交的增值税呀?
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2026-02-03 22:38Amireux Helios

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哈哈老师2026-02-04 05:32

查的是当月明细账,查当月发生的进项税额和销项税额的金额
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2026-02-04 21:15Amireux Helios

查 【应交税费—应交增值税—进项税额】的明细账的本月发生额和【应交税费—应交增值税—销项税额】的本月发生额是吗?
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哈哈老师2026-02-04 21:16

2026-02-04 21:17Amireux Helios

每个月结转增值税的时候,就是我图片里这个分录,用考虑上期留抵税额吗?
会计宝
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哈哈老师2026-02-04 21:25

留抵税额会体现在应交税费-未交增值税,到时候会自动体现在未交增值税里面了

2026-02-04 21:29Amireux Helios

也就是说,做我图片里那个分录的时候,不用考虑未交增值税。好的我明白了
会计宝

2026-02-04 21:29Amireux Helios

留抵税额是在“应交税费—未交增值税”的借方正数余额体现的吗?
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哈哈老师2026-02-04 21:33

对的,借方体现

2026-02-04 21:28Amireux Helios

会计宝
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2026-02-04 21:38Amireux Helios

您说的就是图片里写的这个吧?
会计宝

2026-02-04 21:39Amireux Helios

可是图片里为什么说的是“应交税金—应交增值税”啊?不是您说的“未交增值税”呀
会计宝
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哈哈老师2026-02-05 05:42

应交税费应交增值税是二级科目,和应交税费-未交增值税不是一个科目

2026-02-05 12:00Amireux Helios

我知道不是一个科目。就因为我知道不是同一个科目,我才问图片里为什么说留抵税额是在是“应交税金—应交增值税”啊?不是您说的“应交税金—未交增值税”呀
会计宝
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哈哈老师2026-02-05 12:02

我理解的是,不同结转增值税的方式造成的,一种是每一期都把进项税额和销项税额的差额转到未交增值税里面,这个时候,留底税额就在应交税费未交增值税的借方体现。 而另一种结转增值税的方式是进项税额比销项税额大的时候不结转,所以就在应交税费应交增值税体现了

2026-02-05 22:33Amireux Helios

好的,我刚才自己写了个分录,明白了!谢谢
会计宝

2026-02-05 22:36Amireux Helios

可以结束问题了
会计宝
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哈哈老师2026-02-06 05:29

好的
哈哈老师

哈哈老师2026-02-06 05:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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