老师 2025年营业账簿 印花税忘机申报了 怎么办

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2026/2/23 17:44:48

老师 2025年营业账簿 印花税忘机申报了 怎么办

您好, 1. 登录电子税务局 → 我要办税 → 税费申报及缴纳 → 财产和行为税合并申报 ​ 2. 印花税 → 税源采集 → 新增 ​ 3. 所属期选:2025-01-01 至 2025-12-31(按年) ​ 4. 税目:营业账簿;计税依据:实收资本+资本公积(仅新增部分) ​ 5. 税率:0.025%;符合小微/六税两费可减半(到2027年底) ​ 6. 保存税源 → 跳转申报 → 提交 → 缴款(含滞纳金) ​ 7. 零申报也要做:无新增也必须零申报,否则仍算逾期

所属期是按次 选不了年的

老师?

如果说过了申报期选择不了按年度申报,那就去线下税务局申报

好 还有一个 就是24年年终奖之前漏申报了 补申报的话放在26年度?

严格来说需要更正之前年度申报,但是一般都是和下次奖金一起申报了

更正之前年度申报 是指24年12月还是25年1月的

24年年终奖是在25年1月发放的

更正2025年度2月份的申报

那这个补申报是不是最好尽快去解决掉 还是说再过段时间也没事?

肯定还是尽快解决是最好的了

好的

公司账目之前是代理记账做的 让往来款项科目 应收及应付账款很多款项都已经收到或已支付 但是余额还挂在那边 我要把所有账目核对整理一遍 有什么便捷点的方法么

根据开具的发票和银行流水收款或付款信息进行核对?

说实话没有啥快捷的办法,只能是核对一遍

就是按照我上面说的那种方法是吧

那要是应收账款余额20000 款项确定已收到 余额还挂在那边 我要调整的话怎么做账务处理呢

收到应该是银行存款收到了吧,还是谁把钱收了呢?

银行存款

但就是应收帐款的余额还在那边

那你银行存款就是没有做账

就是应该借银行存款 dai应收账款

但做了这笔分录 银行存款的余额就对不上

现在就是银行存款流水及余额对的上 就是应收账款余额对不上

那你就得检查一下,看看当时收这钱的时候咋做账的,看看是不是当时做账的时候是不是记错科目了

老师 员工有笔报销是25年12月的 但是忘记入帐了 钱也已经付了 12月已结账 现在该怎么做账务处理

这笔金额多少呢

6359.58

你付款的时候咋做账的

付款的账还没做 就是1月的

就是发现这笔费用没入帐

借以前年度损益调整 dai银行存款 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整

借管理费用-办公费 dai其他应付款 这笔要做么

不用了

好的

那票据是放到26年1月的凭证里?

是的

老师 22年有笔费用仅做了付款的账务处理 没有做确认费用的分录 现在该怎么调整

应付账款借方有余额

借以前年度损益调整 dai应付账款 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整

然后到时候汇算清缴的时候做纳税调增?

金额大吗

48000

这么大 需要调整

好的

24年的业务 做了确认销售和收款的账务处理 应收账款余额 金额还是挂在那里

这是啥情况

要么是应收账款还没收回呢,要么就是钱收到个人口袋里面呢

是对公收的款 银行流水有这笔收款

那你看看这笔钱你记账了吗?记到了什么科目里面?

不是收到了吗

对的 但是现在余额还挂在那边

那肯定不对呀,这钱你都收到了,应该就没有余额了

所以就弄不明白

你看这个科目一借一dai应该是没有余额才对,如果还有余额的话,那你得看一下这个余额检查一下这个明细账

明细账也没问题

那看看是不是对方多发一笔同样金额的钱呢

没有哎

那有可能就是你这个系统的问题

老师我在25年12月的账里调整的 之前财务报表不是申报了么 我现在调好了 要去更正报表么

之前的也米必要更正 了

25年第四季度的财报也不用管是吧

对 也不用改了

好的

补充,损益类科目跨年调账,看有没有取得合规的税前扣除凭据,如果有的话,要调整之前年度的企业所得税汇算清缴报表。

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2026-02-23 17:4471703446

老师 2025年营业账簿 印花税忘机申报了 怎么办
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 17:46

您好, 1. 登录电子税务局 → 我要办税 → 税费申报及缴纳 → 财产和行为税合并申报 ​ 2. 印花税 → 税源采集 → 新增 ​ 3. 所属期选:2025-01-01 至 2025-12-31(按年) ​ 4. 税目:营业账簿;计税依据:实收资本+资本公积(仅新增部分) ​ 5. 税率:0.025%;符合小微/六税两费可减半(到2027年底) ​ 6. 保存税源 → 跳转申报 → 提交 → 缴款(含滞纳金) ​ 7. 零申报也要做:无新增也必须零申报,否则仍算逾期
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2026-02-23 17:5271703446

所属期是按次 选不了年的
会计宝

2026-02-23 17:5971703446

会计宝

2026-02-23 18:0571703446

老师?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 18:21

会计宝

哈哈老师2026-02-23 18:21

如果说过了申报期选择不了按年度申报,那就去线下税务局申报

2026-02-23 18:5871703446

好 还有一个 就是24年年终奖之前漏申报了 补申报的话放在26年度?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 19:15

严格来说需要更正之前年度申报,但是一般都是和下次奖金一起申报了

2026-02-23 19:3071703446

更正之前年度申报 是指24年12月还是25年1月的
会计宝

2026-02-23 19:3371703446

24年年终奖是在25年1月发放的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 19:42

更正2025年度2月份的申报

2026-02-23 19:5171703446

那这个补申报是不是最好尽快去解决掉 还是说再过段时间也没事?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 19:56

肯定还是尽快解决是最好的了

2026-02-23 20:0071703446

好的
会计宝

2026-02-23 20:0471703446

公司账目之前是代理记账做的 让往来款项科目 应收及应付账款很多款项都已经收到或已支付 但是余额还挂在那边 我要把所有账目核对整理一遍 有什么便捷点的方法么
会计宝

2026-02-23 20:0571703446

根据开具的发票和银行流水收款或付款信息进行核对?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 20:09

说实话没有啥快捷的办法,只能是核对一遍

2026-02-23 20:1071703446

就是按照我上面说的那种方法是吧
会计宝

2026-02-23 20:1271703446

那要是应收账款余额20000 款项确定已收到 余额还挂在那边 我要调整的话怎么做账务处理呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 20:22

收到应该是银行存款收到了吧,还是谁把钱收了呢?

2026-02-23 20:3071703446

银行存款
会计宝

2026-02-23 20:3171703446

但就是应收帐款的余额还在那边
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 20:31

那你银行存款就是没有做账
会计宝

哈哈老师2026-02-23 20:31

就是应该借银行存款 dai应收账款

2026-02-23 20:3471703446

但做了这笔分录 银行存款的余额就对不上
会计宝

2026-02-23 20:3771703446

现在就是银行存款流水及余额对的上 就是应收账款余额对不上
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 20:40

那你就得检查一下,看看当时收这钱的时候咋做账的,看看是不是当时做账的时候是不是记错科目了

2026-02-23 20:4271703446

会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-23 20:57

2026-02-26 09:0871703446

老师 员工有笔报销是25年12月的 但是忘记入帐了 钱也已经付了 12月已结账 现在该怎么做账务处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-26 09:08

这笔金额多少呢

2026-02-26 09:0971703446

6359.58
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-26 09:09

你付款的时候咋做账的

2026-02-26 09:1071703446

付款的账还没做 就是1月的
会计宝

2026-02-26 09:1071703446

就是发现这笔费用没入帐
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-26 09:11

借以前年度损益调整 dai银行存款 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整

2026-02-26 09:1371703446

借管理费用-办公费 dai其他应付款 这笔要做么
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-26 09:13

不用了

2026-02-26 09:1471703446

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-26 09:14

2026-02-26 09:1671703446

那票据是放到26年1月的凭证里?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-26 09:16

是的

2026-02-27 11:1971703446

老师 22年有笔费用仅做了付款的账务处理 没有做确认费用的分录 现在该怎么调整
会计宝

2026-02-27 11:2071703446

应付账款借方有余额
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:20

借以前年度损益调整 dai应付账款 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整

2026-02-27 11:2171703446

然后到时候汇算清缴的时候做纳税调增?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:23

金额大吗

2026-02-27 11:2371703446

48000
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:23

这么大 需要调整

2026-02-27 11:2371703446

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:24

2026-02-27 11:4871703446

24年的业务 做了确认销售和收款的账务处理 应收账款余额 金额还是挂在那里
会计宝

2026-02-27 11:4871703446

这是啥情况
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:50

要么是应收账款还没收回呢,要么就是钱收到个人口袋里面呢

2026-02-27 11:5171703446

是对公收的款 银行流水有这笔收款
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会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:52

那你看看这笔钱你记账了吗?记到了什么科目里面?

2026-02-27 11:4371703446

会计宝
会计宝

2026-02-27 11:5071703446

会计宝
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会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:54

不是收到了吗

2026-02-27 11:5671703446

对的 但是现在余额还挂在那边
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:56

那肯定不对呀,这钱你都收到了,应该就没有余额了

2026-02-27 11:5771703446

所以就弄不明白
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 11:57

你看这个科目一借一dai应该是没有余额才对,如果还有余额的话,那你得看一下这个余额检查一下这个明细账

2026-02-27 12:0371703446

明细账也没问题
会计宝
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哈哈老师2026-02-27 12:07

那看看是不是对方多发一笔同样金额的钱呢

2026-02-27 12:0971703446

没有哎
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 12:19

那有可能就是你这个系统的问题

2026-02-27 16:2471703446

老师我在25年12月的账里调整的 之前财务报表不是申报了么 我现在调好了 要去更正报表么
会计宝

2026-02-27 16:2071703446

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 16:26

之前的也米必要更正 了

2026-02-27 16:2771703446

25年第四季度的财报也不用管是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 16:27

对 也不用改了

2026-02-27 16:2871703446

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-02-27 16:30

会计宝

官方回复2026-03-05 16:24

补充,损益类科目跨年调账,看有没有取得合规的税前扣除凭据,如果有的话,要调整之前年度的企业所得税汇算清缴报表。
官方回复

官方回复2026-03-05 16:25

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