老师,公司全额承担社保个人部分,社保个人部分和大额医疗补助保险个人部分也一起计入了工资,申报了个税,个税申报正常扣除了三险,不涉及个税,这种情况工资表格中三险金额要怎么体现出来?

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2026/3/9 13:36:07

老师,公司全额承担社保个人部分,社保个人部分和大额医疗补助保险个人部分也一起计入了工资,申报了个税,个税申报正常扣除了三险,不涉及个税,这种情况工资表格中三险金额要怎么体现出来?

三险和申报的的保持一致即可

老师,帮我看一下表格

个税按应发工资4301.6申报的

公司全额承担个人部分

工资表中这样填写对吗

对的

工资表中大额医疗补助1.6需要单独科目“应付职工薪酬-补充医疗保险”科目吗?这1.6个人部分汇算清缴时需要调增吗?

还是直接计入 其他应付款-社保个人部分 科目呢?

还是计入管理费用-社保单位部分 呢?

这个计入社保费用里,后期汇算清缴时再调整

在哪个栏目调整?

补充医疗保险栏目还是社会性保障款栏目调增?

你这个补充医疗保险是社保买的那个保险么

是的,就是和基本医疗保险强制性一起缴的那个大额医疗补助保险,每月单位部分6.4,个人部分1.6

如果是社保系统里的可以税前扣除的,不用调整

个人部分1.6不是三险个税不让扣除吗,就计入了工资

是汇算清缴时不用调增对吗

是的

1.6就直接记到科目 应付职工薪酬-社保单位部分 里面对吗?

公司全额承担社保个人部分

公司全部承担个人部分,但是你账上个人部分和单位 部分还是要分开的

个人部分后期冲减多计提的工资金额

老师,个税不让扣除这1.6计入了工资,工资表还有必要单独体现这1.6吗?

那就不要单独体现了

还是直接算到实发工资里?

是的

意思是不用单独体现,直接算到实发工资里就行,对吗?

相当于多给个人发了1.6的福利

是的

老师,能帮我列一份完整的做账分录吗?

1.6不单独体现了

实发工资变成3901.6

老师,能帮我列一份完整的做账分录吗?

借管理费用-工资4301.6 dai其他应收款400-社保个人 dai应付职工薪酬-工资3901.6 计提社保 借管理费用-社保 公司部分 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保

1. 计提工资(含基本工资3900+公司承担个人三险400+大额医疗1.6) 借:管理费用 4301.60 dai:应付职工薪酬—工资 4301.60 2. 计提单位承担社保部分 借:管理费用 1000 dai:应付职工薪酬—社会保险费(单位) 1000 3. 现金发放工资,代扣个人三险400 借:应付职工薪酬—工资 4301.60 dai:其他应收款—代扣个人社保 400 dai:库存现金 3901.60  4. 银行缴纳社保(单位+个人+大额医疗1.6) 借:应付职工薪酬—社会保险费(单位) 1000 其他应收款—代扣个人社保 400 应付职工薪酬—工资 1.60 dai:银行存款 1401.60

老师帮我看一下,我写的分录对吗?

1.6大额可以直接冲减工资吗

工资现金发放,社保是银行发放,这样银行余额就对上了,1.6还是直接入管理费用-社保公司部分呢?

1.6在计提社保的时候计入管理费用,不用冲应付职工薪酬-工资

就是直接计提到管理费用-社保公司部分 对吗?

汇算清缴也不用调增对吗

是的

好的,非常感谢老师

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安叔老师财务主管答疑老师
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2026-03-09 13:36匿名提问

老师,公司全额承担社保个人部分,社保个人部分和大额医疗补助保险个人部分也一起计入了工资,申报了个税,个税申报正常扣除了三险,不涉及个税,这种情况工资表格中三险金额要怎么体现出来?
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安叔老师2026-03-09 13:37

三险和申报的的保持一致即可
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2026-03-09 14:51匿名提问

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2026-03-09 14:03匿名提问

老师,帮我看一下表格
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2026-03-09 14:03匿名提问

个税按应发工资4301.6申报的
会计宝

2026-03-09 14:03匿名提问

公司全额承担个人部分
会计宝

2026-03-09 14:03匿名提问

工资表中这样填写对吗
会计宝
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安叔老师2026-03-09 14:04

对的

2026-03-09 14:09匿名提问

工资表中大额医疗补助1.6需要单独科目“应付职工薪酬-补充医疗保险”科目吗?这1.6个人部分汇算清缴时需要调增吗?
会计宝

2026-03-09 14:10匿名提问

还是直接计入 其他应付款-社保个人部分 科目呢?
会计宝

2026-03-09 14:11匿名提问

还是计入管理费用-社保单位部分 呢?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:13

这个计入社保费用里,后期汇算清缴时再调整

2026-03-09 14:14匿名提问

在哪个栏目调整?
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2026-03-09 14:17匿名提问

补充医疗保险栏目还是社会性保障款栏目调增?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:17

你这个补充医疗保险是社保买的那个保险么

2026-03-09 14:20匿名提问

是的,就是和基本医疗保险强制性一起缴的那个大额医疗补助保险,每月单位部分6.4,个人部分1.6
会计宝
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安叔老师2026-03-09 14:20

如果是社保系统里的可以税前扣除的,不用调整

2026-03-09 14:21匿名提问

个人部分1.6不是三险个税不让扣除吗,就计入了工资
会计宝

2026-03-09 14:22匿名提问

是汇算清缴时不用调增对吗
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:22

是的

2026-03-09 14:24匿名提问

1.6就直接记到科目 应付职工薪酬-社保单位部分 里面对吗?
会计宝

2026-03-09 14:24匿名提问

公司全额承担社保个人部分
会计宝
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安叔老师2026-03-09 14:28

公司全部承担个人部分,但是你账上个人部分和单位 部分还是要分开的
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:28

个人部分后期冲减多计提的工资金额

2026-03-09 14:35匿名提问

老师,个税不让扣除这1.6计入了工资,工资表还有必要单独体现这1.6吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:36

那就不要单独体现了

2026-03-09 14:36匿名提问

还是直接算到实发工资里?
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:36

是的

2026-03-09 14:39匿名提问

意思是不用单独体现,直接算到实发工资里就行,对吗?
会计宝

2026-03-09 14:40匿名提问

相当于多给个人发了1.6的福利
会计宝
会计宝

安叔老师2026-03-09 14:41

是的

2026-03-09 14:42匿名提问

老师,能帮我列一份完整的做账分录吗?
会计宝

2026-03-09 14:03匿名提问

会计宝
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2026-03-09 14:43匿名提问

1.6不单独体现了
会计宝

2026-03-09 14:43匿名提问

实发工资变成3901.6
会计宝

2026-03-09 14:47匿名提问

老师,能帮我列一份完整的做账分录吗?
会计宝
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安叔老师2026-03-09 14:48

借管理费用-工资4301.6 dai其他应收款400-社保个人 dai应付职工薪酬-工资3901.6 计提社保 借管理费用-社保 公司部分 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保

2026-03-09 15:36匿名提问

1. 计提工资(含基本工资3900+公司承担个人三险400+大额医疗1.6) 借:管理费用 4301.60 dai:应付职工薪酬—工资 4301.60 2. 计提单位承担社保部分 借:管理费用 1000 dai:应付职工薪酬—社会保险费(单位) 1000 3. 现金发放工资,代扣个人三险400 借:应付职工薪酬—工资 4301.60 dai:其他应收款—代扣个人社保 400 dai:库存现金 3901.60  4. 银行缴纳社保(单位+个人+大额医疗1.6) 借:应付职工薪酬—社会保险费(单位) 1000 其他应收款—代扣个人社保 400 应付职工薪酬—工资 1.60 dai:银行存款 1401.60
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2026-03-09 15:36匿名提问

老师帮我看一下,我写的分录对吗?
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2026-03-09 15:37匿名提问

1.6大额可以直接冲减工资吗
会计宝

2026-03-09 15:41匿名提问

工资现金发放,社保是银行发放,这样银行余额就对上了,1.6还是直接入管理费用-社保公司部分呢?
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安叔老师2026-03-09 15:42

1.6在计提社保的时候计入管理费用,不用冲应付职工薪酬-工资

2026-03-09 15:45匿名提问

就是直接计提到管理费用-社保公司部分 对吗?
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2026-03-09 15:46匿名提问

汇算清缴也不用调增对吗
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安叔老师2026-03-09 15:49

是的

2026-03-09 15:50匿名提问

好的,非常感谢老师
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安叔老师2026-03-09 15:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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