22年销售二手车1万元,今年税务要求补缴3万元,已经补缴了税费比如5000元,请问应该怎么做账

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2026/4/8 11:02:19

22年销售二手车1万元,今年税务要求补缴3万元,已经补缴了税费比如5000元,请问应该怎么做账

您好,税务要求补缴3万元,已经补缴了税费比如5000元,补得什么税费

税费也分增值税和附加税企业所得税等

只补了增值税和附加税

所得税没有补

这样应该怎么做账

补附加税费:借:以前年度损益调整 dai: 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加

增值税呢

主要是补缴的3万销售额应该如何入帐呢

销售金额是1万元,税务要求补税3万,是什么原因,是税局那边觉得销售金额定少了吗,这个增值税是直接缴纳到账户还是更正了增值税申报表

更正了22年的增值税报表

销售额低于市场价了

嗯,税局要求增值税更正了,有说企业所得税这边更正吗

也更正了,但是弥补以前年度亏损了

借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项,缴纳税费,借 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 应交税费应交增值税销项 dai 银行存款

我们是小企业会计准则,没有以前年度损益的科目,改成未分配利润吗

这样会导致资产负债表未分配利润年初数+利润表净利润不等于资产负债表的未分配年末数

是的,没有以前年度损益调整科目的话,改成利润分配-未分配利润

这样会导致资产负债表未分配利润年初数+利润表净利润不等于资产负债表的未分配年末数,财务报表间的关系是会对不上,有差额,差额就是这个调整金额,这个是正常的,因为涉及到跨年调账调利润

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-04-08 11:02匿名提问

22年销售二手车1万元,今年税务要求补缴3万元,已经补缴了税费比如5000元,请问应该怎么做账
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andy老师2026-04-08 11:43

您好,税务要求补缴3万元,已经补缴了税费比如5000元,补得什么税费
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会计宝

andy老师2026-04-08 11:43

税费也分增值税和附加税企业所得税等

2026-04-08 11:51匿名提问

只补了增值税和附加税
会计宝

2026-04-08 11:51匿名提问

所得税没有补
会计宝

2026-04-08 11:51匿名提问

这样应该怎么做账
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andy老师2026-04-08 11:57

补附加税费:借:以前年度损益调整 dai: 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加

2026-04-08 11:58匿名提问

增值税呢
会计宝

2026-04-08 11:58匿名提问

主要是补缴的3万销售额应该如何入帐呢
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andy老师2026-04-08 11:59

销售金额是1万元,税务要求补税3万,是什么原因,是税局那边觉得销售金额定少了吗,这个增值税是直接缴纳到账户还是更正了增值税申报表

2026-04-08 11:59匿名提问

更正了22年的增值税报表
会计宝

2026-04-08 12:00匿名提问

销售额低于市场价了
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andy老师2026-04-08 12:00

嗯,税局要求增值税更正了,有说企业所得税这边更正吗

2026-04-08 12:01匿名提问

也更正了,但是弥补以前年度亏损了
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andy老师2026-04-08 12:03

借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项,缴纳税费,借 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 应交税费应交增值税销项 dai 银行存款

2026-04-08 12:18匿名提问

我们是小企业会计准则,没有以前年度损益的科目,改成未分配利润吗
会计宝

2026-04-08 12:50匿名提问

这样会导致资产负债表未分配利润年初数+利润表净利润不等于资产负债表的未分配年末数
会计宝
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andy老师2026-04-08 13:33

是的,没有以前年度损益调整科目的话,改成利润分配-未分配利润
会计宝

andy老师2026-04-08 13:35

这样会导致资产负债表未分配利润年初数+利润表净利润不等于资产负债表的未分配年末数,财务报表间的关系是会对不上,有差额,差额就是这个调整金额,这个是正常的,因为涉及到跨年调账调利润
andy老师

andy老师2026-04-08 13:36

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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