第一张主表第20行75300.97调增,我就跑到A105060表是不是填主营收入总额,主表75300.97数据就没有了,是吧?

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2026/5/8 9:50:00

第一张主表第20行75300.97调增,我就跑到A105060表是不是填主营收入总额,主表75300.97数据就没有了,是吧?

是发生了广宣费支出,需要先填报A105060表

主表第20行75300.97调增,为什么要调增呢,广宣费除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

那第二张我填收入总额*15%=146697.92元,原来75300.97没有超过146697.92就免了,是吧

是的

如果都取得合规凭据,没超过限额,可以正常的税前扣除,不用做纳税调整。

营业外支出是都是罚款,是不是填在纳税调增19行?

是滞纳金吧,滞纳金填在第20行

今年正好5年,需要填延长亏损声明吗?

还是不需要

看下,公司适用吗

哦哦,我这不是,我这属于外贸小微企业公司

不符合条件就不能延长

好的,谢谢你

不客气哦

那做2026年汇算清缴的时候,是不是前四年度是不是没有数据了?作废了?

往前数5年内的都可以用

超过5年,是不是第5年开始就是刚刚-191871.93是不是没有了?

是从亏损年度的次年开始计算

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-05-08 09:50匿名提问

第一张主表第20行75300.97调增,我就跑到A105060表是不是填主营收入总额,主表75300.97数据就没有了,是吧?
会计宝

2026-05-08 09:00匿名提问

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2026-05-08 09:00匿名提问

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王苗苗老师2026-05-08 09:56

是发生了广宣费支出,需要先填报A105060表
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王苗苗老师2026-05-08 09:58

主表第20行75300.97调增,为什么要调增呢,广宣费除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

2026-05-08 10:00匿名提问

那第二张我填收入总额*15%=146697.92元,原来75300.97没有超过146697.92就免了,是吧
会计宝
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王苗苗老师2026-05-08 10:00

是的
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王苗苗老师2026-05-08 10:01

如果都取得合规凭据,没超过限额,可以正常的税前扣除,不用做纳税调整。

2026-05-08 10:43匿名提问

会计宝
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2026-05-08 10:46匿名提问

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2026-05-08 10:52匿名提问

营业外支出是都是罚款,是不是填在纳税调增19行?
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王苗苗老师2026-05-08 10:54

是滞纳金吧,滞纳金填在第20行

2026-05-08 11:31匿名提问

会计宝
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2026-05-08 11:05匿名提问

今年正好5年,需要填延长亏损声明吗?
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2026-05-08 11:06匿名提问

还是不需要
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王苗苗老师2026-05-08 11:22

会计宝
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王苗苗老师2026-05-08 11:22

看下,公司适用吗

2026-05-08 11:22匿名提问

哦哦,我这不是,我这属于外贸小微企业公司
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王苗苗老师2026-05-08 11:23

不符合条件就不能延长

2026-05-08 11:32匿名提问

好的,谢谢你
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王苗苗老师2026-05-08 11:34

不客气哦

2026-05-08 11:04匿名提问

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2026-05-08 11:35匿名提问

那做2026年汇算清缴的时候,是不是前四年度是不是没有数据了?作废了?
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王苗苗老师2026-05-08 11:37

往前数5年内的都可以用

2026-05-08 11:38匿名提问

超过5年,是不是第5年开始就是刚刚-191871.93是不是没有了?
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王苗苗老师2026-05-08 11:44

是从亏损年度的次年开始计算

2026-05-08 11:53匿名提问

好的
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王苗苗老师

王苗苗老师2026-05-08 11:54

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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